Возврат займа из кассы предприятия учредителю

Возврат займа учредителю из кассы

Возврат займа из кассы предприятия учредителю

Возврат долга учредителю по договору займа осуществляется с учетом нескольких моментов:

Деньги необходимо вернуть в сроки, указанные в договореесли дата возврата не установлена, то займодавец имеет право потребовать выплатить займ в течение 1 месяца в любой период действия документа. При отсутствии срока договор является бессрочным
Если ссуда была получена в иностранной валютевозврат осуществляется в рублях. Сумма рассчитывается, исходя из актуального на момент возврата курса валюты
Получение и возврат должны отображаться в бухгалтерском учете компанииесли кредит был оформлен на небольшой срок (до 1 года), то записывается в книге по счету 66. Долгосрочные займы (от 12 месяцев) отражаются по счету 67
Если выплачиваются процентыто сумма переплаты отображается в счете как отражение разницы при выданном кредите
Договор оформляется с учетом требований Гражданского кодексаправа сторон защищены законодательством

Менять условия договора стороны вправе только до составления и подписания соглашения. После передачи денежных средств сделка считается состоявшейся, и изменять правила нельзя.

Существуют следующие предложения:

«LIME»
  • процентная ставка — 2,13 % в день;
  • сумма — 20400 руб.;
  • время рассмотрения 5 минут
«Moneyman»
  1. Сумма — 60000 руб.
  2. Процентная ставка 1,85 % в день.
  3. Способ получения — на банковскую карту, расчетный счет.
  4. Время рассмотрения заявки 30 минут
«Moneza»
  • процентная ставка – 0,35% в день;
  • сумма – 60000 руб.;
  • способ получения — банковская карта, перевод;
  • время рассмотрения 15 минут
Турбозайм
  1. Проценты -2,17 % в день.
  2. Сумма – 15000 руб.
  3. Вариант получения — на карту, на электронный кошелек;
  4. Время рассмотрения 5 минут

Возврат беспроцентного займа учредителю

Учредитель может предоставить компании беспроцентный займ. Он представляет собой ссуду, выданную без начисления процентов. Учредитель от сделки не получает выгоду, но помогает организации получить финансовую поддержку без переплат.

Взаимоотношения сторон регулируются договором. В нем прописываются условия сделки, права и обязанности, правила получения и выплаты. Кредитор не может поменять условия договора, установив проценты в процессе действия соглашения.

Договор составляется в письменном виде в свободной форме. Стороны вправе включать в документ условия сделки.

Но есть определенные пункты, которые в обязательном порядке должны быть освещены в соглашении:

  • точная сумма;
  • сроки использования заемных средств;
  • цели использования;
  • схема возврата денежных средств;
  • гарантии по возврату займа.

Согласно условиям договора, сумма должна быть выплачена в установленный срок. Также учредитель может простить долг, составив документ с указанием суммы. В этом случае займ причисляется к доходам предприятия, и компания должна будет заплатить налог. Исключения составляют случаи, когда долг прощается учредителем, имеющим долю в 50% и более.

Важно понимать, что в договоре обязательно должен быть указан факт использования средств на беспроцентной основе. Если этот момент не освещен, сделка автоматически приравнивается к процентной.

В случае долга с процентами

Если займ предоставляется под проценты, то это прописывается в договоре. Обязательно указывается размер ставки и порядок уплаты.

Если процент в договоре не указан, то он приравнивается к ставке, обозначенной Центральным банком на момент составления соглашения. Данное правило регламентируется статьей №809 ГК РФ.

Что касается порядка уплаты процентов, то процесс обговаривается сторонами и указывается в соглашении.

Возможно два варианта развития событий:

Проценты начисляются на остаток долгакак при стандартном кредите и выплачиваются равными частями вместе с основным платежом
Процент фиксированный, рассчитывается как конкретная сумманапример, 10% от размера ссуды. Выплата производится равными частями каждый месяц или в полном объеме в конце срока

Если договором не регламентируется порядок уплаты процентов, то, согласно пункту 2 статьи №809 ГК РФ автоматически приравниваются к ежемесячным платежам. Учредитель вправе требовать погашение процентов каждый период оплаты.

Проценты, получаемые при выплате долга, приравниваются к доходам гражданина. С общей суммы займодавец обязан уплатить налоговый сбор в размере 13%. Со стороны заемщика уплаченные проценты относятся к расходам, уменьшающим сумму доходов.

: внесение денег в деятельность ООО

Как правильно оформить

Возврат займа иностранному учредителю или гражданину РФ осуществляется без составления отдельных документов. Процесс выплат регламентируется договором и стороны обязаны следовать указанным в соглашении условиям. Действие договора прекращается после погашения последнего платежа. Это автоматически «закрывает» сделку.

На дату последнего платежа должен быть возвращен основной долг и проценты, если они установлены соглашением. Если на момент завершения сделки остается непогашенная сумма, то займодавец вправе назначить санкции. К ним относится штраф, пени и другие материальные наказания. Ответственность за несоблюдение условий договора указывается в соглашении.

Возврат займа может осуществляться равными платежами, по составленному графику, или полной суммой в конце срока. Осуществляется выплата на расчетный счет, в кассу предприятия, безналичным переводом и другими способами.

После внесения средств плательщику выдается документ, подтверждающий оплату (чек, кассовый ордер). Также официальным документом является банковская выписка с расчетного счета организации.

Одним из вариантов погашения займа является прощение долга. Учредитель может простить долг компании, что прекращает обязательства организации перед займодавцем. Такое возможно при условии, что не нарушены права третьих лиц.

Прощение оформляется договором дарения, в котором указывается сумма и дата. При этом денежные средства причисляются к доходам компании, с которого уплачивается налог.

Возможно ли взять займ онлайн на карту с плохой кредитной историей читайте в статье: взять займ с плохой кредитной историей онлайн в 2019 году.

Как взять займ на карту без отказа онлайн быстро, .

Варианты возврата средств

Возврат займа осуществляется средствами, полученными от займодавца. Если это были деньги, то и погашается долг аналогичным способом. Часто выдается материалами, выплачивать ссуду потребуется также материалами в том же объеме и на полученную сумму.

Существует несколько способов возврата долга:

  1. С расчетного счета заемщика на счет займодавца.
  2. Имуществом.
  3. Материалами, полученными в качестве займа.
  4. Наличными средствами.

Способ возврата обговаривается сторонами при составлении договора и указывается в документе. Каждый из перечисленных методов имеет особенности, которые следует учитывать при выборе и при погашении долга.

Товаром

Согласно статье №409 ГК РФ, если у заемщика нет денег на погашение долга, то возврат займа может быть осуществлен товарами.

К ним относятся материалы, изготовленные в компании заемщика или купленные для дальнейшей продажи. Товар является собственностью компании, и передача его третьим лицам является реализацией. Выручкой в этом случае считается погашенная сумма займа. Соответственно, с выручки потребуется заплатить налог, как при любом доходе.

Часто возникают споры, касающиеся количества товаров, требуемых для погашения долга. Для расчета применяется закупочная стоимость изделий, но в некоторых случаях допускается использование продажной (если речь идет о материалах, купленных компанией для реализации определенных целей).

С расчетного счета на карту

Выплатить задолженность возможно перечислением необходимой суммы на банковскую карту займодавца. Для этого руководителем предприятия оформляется документ, указывающий на выдачу средств с расчетного счета с целью возврата займа учредителю.

Перевод денежных средств документировать обязательно. Необходимо это не только для ведения бухгалтерской деятельности и отчетности перед налоговыми органами, но и для подтверждения перевода.

Переводить средства можно не только на банковскую карту, но и на расчетный счет учредителя. Выбор делается в пользу того способа, который предпочтительней заемщику.

По кассе

В кассу предприятия поступают средства, вырученные от реализации товаров или услуг.

Согласно Указанию Центрального банка РФ №3073-У от 07.10.13, выдача наличных из кассы предприятия возможна только в определенных направлениях:

Выдача сотрудникам предприятиязаработной платы и социальных выплат (оплата больничных листов, отпускных и т.д.)
Выплата страхового возмещения физическим лицами выдача денежных средств сотрудникам предприятия под отчет
Оплата товаров и услугнеобходимых для работы организации

Исходя из указанного перечня, выплачивать ссуду наличными средствами из кассы предприятия нельзя. Чтобы произвести оплату, потребуется передать суммы от реализации в банк, а затем снять с расчетного счета, указав «возврат займа». Только в этом случае допускается выдача наличных средств учредителю через кассу компании по РКО.

Имуществом предприятия

Возврат долга имуществом предприятия осуществляется по тому же принципу, что и выплата товаром компании. Имущество относится к собственности заемщика, а его передача для погашения долга относится к реализации. Соответственно, потребуется уплатить налог на прибыль.

Для погашения долга могут использоваться любые основные средства, принадлежащие организации. К ним относится:

  • оборудование, атрибуты для производства товаров;
  • автотранспорт;
  • недвижимость.

Учредитель и руководитель компании могут договориться на выплату долга имуществом, имеющим стоимость, приблизительно равную сумме займа. Например, за использование заемных средств учредителю выдается автомобиль.

При передаче прав собственности на имущество составляется документ, указывающий на списание основных средств с баланса компании в счет погашения кредита. Но это не избавляет от необходимости уплаты налога. После завершения сделки руководителем компании должна быть подана декларация о полученном доходе.

Наличными

Выдача наличных средств через кассу предприятия в счет погашения займа не разрешена. Долг должен погашаться только безналичным переводом. Даже если займодавец передает денежные средства наличными в кассу предприятия, они отправляются в банк, а затем снимаются для возврата долга.

Часто руководители оплачивают долги из собственной заработной платы. Это не запрещено законодательством, но при возникновении конфликта между сторонами доказать произведенные выплаты будет достаточно трудно. Поэтому не стоит рисковать собственными деньгами. Запросив в банке списание средств на сумму займа, можно будет сразу выдать долг из кассы предприятия.

Выдача денежных средств из выручки предприятия для погашения займа является административным правонарушением. И в случае обнаружения данного нарушения руководителю компании придется заплатить штраф.

Стоит учитывать, что выдача денежных средств через кассу предприятия возможна на сумму до 100 000 рублей для юридических лиц. Возврат долга физическим лицам не имеет ограничения в сумме.

Обо всех видах займов читайте в статье: виды займов в 2019 году.

О взыскании долга по договору займа, .

Как заключить безвозмездный займ между физическими лицами в 2019 году, .

Займ от учредителя — это отличная возможность получить финансовую помощь от лица, являющегося работником компании. Предоставить его может сам руководитель предприятия из личных средств, оформив договор с собой.

Он также вправе установить процентную ставку. И перед составлением соглашения требуется обсудить все нюансы возврата долга — сроки, способы, порядок уплаты процентов и т.д. Это позволит избежать проблем при погашении, не нарушив действующее законодательство.

Как оформить возврат займа учредителю в 2018 году

Если пункт отсутствует, но стороны согласны произвести расчет по долгу таким образом, необходимо составить к основному договору дополнительное соглашение, в котором указать, что датой прекращения обязательств заемщика перед заимодавцем является дата зачисления денежных средств – суммы займа – наличный счет (указать номер счета или реквизиты карты) заимодавца. Порядок действий по данной операции аналогичен порядку при уплате долга учредителю наличными.

ВажноЗначительным плюсом является то, что заемщик не оплачивает банковскую комиссию при снятии со счета наличных. Кроме займа у учредителя существует еще много способов оказания помощи предприятию, попавшему в трудное положение.Однако, как показывает практика, самым распространенным и законным признается беспроцентный заем учредителя.

ВниманиеПоэтому не стоит рисковать собственными деньгами. Запросив в банке списание средств на сумму займа, можно будет сразу выдать долг из кассы предприятия. Выдача денежных средств из выручки предприятия для погашения займа является административным правонарушением.

Источник: //zullus.ru/vozvrat-zajma-uchreditelyu-iz-kassy/

Возврат займа учредителю: безналичный расчет и другие способы

Возврат займа из кассы предприятия учредителю

Иногда предприятия и организации по разным причинам сталкиваются с невозможностью оформления банковских кредитов. Однако поскольку необходимость в займе существует некоторые в этом вопросе прибегают к помощи своих же учредителей. Такая необходимость может возникнуть в случаях, если:

  • средств не хватает на осуществление хозяйственной деятельности;
  • планируется масштабная закупка материальных ценностей;
  • планируется внедрение новых технологий и пр.

Такие финансовые взаимоотношения регулируются главой №42 ГК РФ, которая предусматривает подобные финансовые отношения между юридическими лицами и их участниками.

Срок и сумма займа при этом могут быть любыми, но договор должен содержать обязательные требования, указанные в статьях №807 и 808 ГК РФ. Статья №814 регламентирует виды займа, который может быть целевой (на определенные нужды) и нецелевой.

Возврат займа учредителю

В первую очередь процедура возврата обязана основываться на условиях договора займа. Если договор предполагает график выплат, то возврат осуществляется по графику. В ином случае возврат должен произойти в течение месяца после запроса займодавца.

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Способы возврата денег учредителю

Самый удобный, простой и быстрый способ – это перевод с расчетного счета на банковскую карту.

Для того чтобы можно было осуществить возврат на карту, эта возможность должна быть прописана в договоре. Помимо этого, документ обязан содержать и банковские реквизиты счета учредителя, на который должны будут переводиться средства.

Валютный заем возвращается в рублях по курсу ЦБ на день возврата.

Возврат долга может быть осуществлен с помощью имущества (статья №409 ГК РФ), например:

Однако эта возможность должна быть предусмотрена договором, в ином случае составляется дополнительное соглашение о согласии учредителя на такой вариант расчетов. Стоимость имущества при этом должна рассчитываться на основании первичных бухгалтерских документов.

Осуществление возврата займа может быть также произведено через кассу предприятия. Но в соответствии с Указанием ЦБ РФ №3073-У от 07.10.2003 “Об осуществлении наличных расчетов”, эти средства должны поступить с расчетного счета, а не являться выручкой.

Кроме того, имеется ограничение по сумме: если учредитель является юридическим лицом, она составляет сто тысяч рублей.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Как правильно оформить возврат займа учредителю

Оформляя возврат денежных средств учредителю, следует обратить внимание на следующие моменты.

Необходимо составить документ по форме, соответствующей внутреннему порядку бухучета, который отражает цель транзакции. То есть должно быть понятно, что эта сумма переведена со счета организации как возврат займа.

Этот документ – основание для расхода в бухгалтерском учете.

В соответствии с Положением №383-П ЦБ РФ “О правилах осуществления перевода денежных средств”, в платежном поручении необходимо указать такую информацию, как:

  • в поле назначение следует написать: “погашение задолженности по договору займа”;
  • информацию о договоре: номер, дату;
  • размер процентной ставки или ее отсутствие.

Краткосрочный заем в бухгалтерии (до года) проходит по счету 66, а длительный – по счету 67.

Денежные средства по договору займа не являются доходом (статья №251 НК РФ), соответственно, не облагаются налогом на прибыль и НДС.

Учредитель не оплачивает подоходный налог с возвращенных средств, так как они также не являются доходом. Однако это не касается процентов за пользование займом, если они предусмотрены договором.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: //zakonguru.com/zpp/zajm-uchreditelyu.html

Как вернуть займ учредителю через кассу?

Возврат займа из кассы предприятия учредителю

  • 1 Возврат займа учредителю — в 2019 году, на карту, из кассы, особенности
  • 2 Возврат займа учредителю – в 2018 году, беспроцентного, с расчетного счета, по договору займа, через касу, на карту
  • 3 Возврат беспроцентного займа учредителю на карту
  • 4 Возврат займа учредителю. Проводки и оформление
  • 5 Возврат займа учредителю из кассы в 2019 году
  • 6 Возврат займа учредителю — с расчетного счета на карту, через кассу, в 2019 году, иностранному учредителю, наличными

Кредит от учредителя компании в большинстве случаев носит беспроцентный характер.

Это значит, что при таком кредитовании не возникает обязательств у заемщика по оплате процентов.

Такое кредитование считается очень выгодным для кредитуемого лица вследствие отсутствия переплат. Но, в то же время, у такого кредитования имеются свои особенности и нюансы, связанные с исполнением кредитных обязательств. Рассмотрим, как осуществляется возврат займа учредителю более подробно. 

Особенности

Учредителю, который намеревается осуществить выдачу кредита предприятию, необходимо знать следующее:

  1. Учредитель может распорядиться правом возврата кредитных средств при отсутствии установленного платежного графика в течение 30 дней по первому требованию. Здесь важно, чтобы соглашением не были установлены другие сроки погашения;
  2. Деньги, которые были получены компанией от учредителя в валютной форме, должны возвращаться в российском рублевом эквиваленте. При этом обязательно нужно будет учесть действительный курс;
  3. В книге бухучета возврат займа на краткий срок отражается согласно счёту 66, при долгосрочном кредитовании данная операция отражается согласно счёту 67;
  4. Договор кредитования защищается Гражданским кодексом РФ;
  5. Разница сумм при возврате задолженности при получении его в валюте в книге бухучета должна отражаться по счёту Д91/К66.

Как оформить

Что касается процентного кредитования, в соглашении должны быть указаны следующие пункты:

  1. Способ осуществления кредита. Займ может предоставляться и возвращаться безналичными деньгами, либо же в форме наличности;
  2. Сроки исполнения кредитных обязательств. При этом в соглашении можно обговаривать конкретный срок предоставления кредита. При этом обязательно нужно фиксировать период, за который кредитору должны быть возмещены деньги заемщиком по первому требованию;
  3. Размер ставки кредитования и форматы его выплаты. Обязательна должно указываться в процентном соглашении ставка кредитования, или же в этой ситуации договор может быть признанным беспроцентным;
  4. Возврат процентного кредита. Необходимо в формате отдельного пункта соглашения установить алгоритм по выплате кредита.

Налоговые последствия 2019

Что касается налоговых последствий по сделкам данного типа, то стоит отметить, что получение и выдача кредитов от учредителя в пользу предприятий при некоторых обстоятельствах может облагаться налогом. Стоит отметить ситуацию, при которой заемщиком осуществление погашения задолженности исполняется несвоевременно. В данной ситуации заемщик облагается НПП.

Прибылью здесь считается экономия на процентном вознаграждении кредитора, если в кредитном соглашении был оговорен пункт о том, что кредитование имеет беспроцентный характер.

Обязательно нужно понимать, что  налоговые последствия могут возникнуть в той ситуации, когда задолженность не погашалась в течение 3 лет с того момента, как кредитное соглашение прекратило свое действие. В этой ситуации сотрудники органов контроля расценивают подобное мероприятие как принятие задолженности за внереализационный доход.

Соответственно, такие особенности обязательно должны облагаться налогами.

Из кассы

Оплата кредита через кассу для учредителей возможна, но при этом необходимо помнить, что для физлиц нет ограничений по сумме.

Что касается юрлиц, платёж никак не может быть более 100000 рублей.

Выплата кредита не может производиться из наличных средств. Подобная операция может наказываться согласно АК РФ.

Основными средствами

Согласно действительному списку законных операций, который был описан выше, на которые организация может тратить наличную выручку, то можно понять, что выплата наличными основными средствами кредита пользователя не является возможным. Оплата кредита является обособленным видом правоотношений.

В той ситуации, когда организация намеревается осуществить выплату кредита наличными, то схема действий должна выглядеть примерно следующим образом:

  1. Изначально предприятие сдает всю необходимую выручку в банк;
  2. После этого со счёта снимается нужная сумма, которая составляет сумму задолженности;
  3. Затем выплачивается кредит пользователя.

Особенности получения:

  • При получении наличных средств в банковской структуре обязательно нужно указать их  назначение по цели. В данном случае, целевое назначение будет иметь наименование «Возврат займа»;
  • Если выдача средств производится наличным типом учредитель в бухучете операции обязательно должен их проводить по счёту 66, в той ситуации, когда кредит является краткосрочным;
  • Когда его срок составляет меньше 12 месяцев. Соответственно, операция бухучета проводится по счёту 67 в той ситуации, когда кредит является долгосрочным, то есть, срок исполнения кредитных обязательств превышает 12 месяцев.

Источник: //zakonmaster.ru/vozvrat-zajma-uchreditelju/

Возврат займа учредителю – в 2018 году, беспроцентного, с расчетного счета, по договору займа, через касу, на карту

Бывают ситуации, когда финансовое положение компании стает очень плохим, и возможность зачисления денег сдвигается до минимума, потому что отрицательная структура баланса плохо сказывается на кредитной способности фирмы. Немногие захотят связываться с вероятным разоренным предпринимателем.

Единственным выходом в этом случае может быть только заем фирме нужных наличных самим его учредителем. Такая ситуация бывает очень часто. Есть определенные нюансы, при каких выплата займа, основателю в юридическом, бухгалтерском и налоговом аспектах используется. В них необходимо точно разобраться, а потом применят в действие.

Важные моменты

Что необходимо знать основателю, который имеет намеренья дать в заем деньги директору компании:

  • Кредитор (основатель) имеет право, когда нет назначенного графика погашения по- первому запросу возвратить деньги, которые дал в займы предприятию в промежутке одного календарного месяца, когда в контракте не установленные другие сроки погашения займа.
  • Деньги, которые были получение компанией от кредитора в валюте, обязаны быть возвращены в национальной наличной единице Российской Федерации – рублях, по точному курсу валют на момент выплаты займа.
  • Погашение кратковременного (не более двенадцати месяцев) наличного займа отражается в книге бухгалтерского учета по счету 66 ( расчет по кратковременным замам), возвращение долговременного займа отображается на счету 67 (расчет по долговременным займам).
  • Контракт микрозайма защищен Гражданским Кодексом Российской Федерации.

Полученные от кредитора деньги не есть заработком компании, из-за этого, их возврат не несет характер затрат. Затраты компании – это назначенные проценты за использование заимствованными средствами.

Источник: //transmskru.com/kak-vernut-zaym-uchreditelyu-cherez-kassu/

Возврат займа учредителю – с расчетного счета на карту, через кассу, в 2019 году, иностранному учредителю, наличными

Возврат займа из кассы предприятия учредителю

Многие компании сталкиваются с острой нехваткой средств на расчетных счетах, что чревато невыполнением своевременно взятых на себя обязательств по оплате товаров, услуг. Одним из выходов в такой ситуации может стать заем от учредителя.

Подобные ссуды могут быть как процентными, так и предоставляться без оплаты за пользование кредитными деньгами, то есть быть беспроцентными. Как грамотно оформить подобную сделку и как возвращать заемные средства, расскажем ниже.

Условия

Оформление от учредителя компании необходимо провести в соответствии с действующим законодательством. Сделка должна подкрепляться письменным договором, в котором четко прописаны условия (сумма займа, есть ли проценты, период возврата и т.д.).

Обратите внимание, если в договоре не указаны сроки возврата средств, компания обязана вернуть деньги по первому требованию (время погашения долга – не более 1 месяца).

Также стоит помнить, что согласно ст. 317 ГК РФ заем полученный в иностранной валюте должен возвращаться в рублях по курсу на день погашения задолженности.

Порядок получения денег

Сразу после подписания договора займа, учредитель может предоставить деньги компании двумя способами:

  • наличными – через кассу предприятия;
  • безналичным способом – на расчетный счет предприятия.

Предложения

Заем может быть, как беспроцентный, так и процентный. Если заем выдается под определенный процент, то необходимо учитывать несколько важных нюансов при заключении сделки (см. таблицу ниже):

Условия договора

Способы получения средств Учредитель может предоставить заем наличными (через кассу предприятия) либо безналичным способом (на расчетный счет компании)
На какой период выдается заем Обычно в договоре указываются сроки возврата средств.

Если их нет, заемщик обязан вернуть деньги по первому требованию кредитора. В договоре необходимо прописывать процентную ставку, под которую выдается заем.

В договоре прописывается схема выплат займа.

Если же компания получает беспроцентный заем, то в договоре кредитования необходимо указывать данный факт, в противном случае налоговые органы обяжут выплатить проценты согласно законодательству.

Возврат займа учредителю с расчетного счета на карту

Одним из самых распространенных способов возврата средств учредителю является перечисление денег с расчетного счета на карту. Но данный способ, со всеми необходимыми реквизитами, должен прописываться в договоре.

Если такой пункт был упущен, понадобится дополнительное соглашение к основному договору.

В данном соглашении обе стороны соглашаются с пунктом, в котором указано, что датой прекращения обязательств заемщика перед учредителем является дата зачисления средств на карточный счет.

Реквизиты, на которые будет осуществлено перечисление, нужно также прописать в дополнительном соглашении.

Через кассу

Обращаем внимание, что согласно действующему законодательству, наличные средства, полученные в результате реализации товаров, предоставления услуг можно использовать лишь:

  • для выдачи заработной платы или социальных выплат;
  • на выплату страховых возмещений согласно договорам страхования, заключенным с физическими лицами;
  • на выдачу денежных средств сотрудникам компании под отчет;
  • на отплату товаров, услуг.

Как видно из вышеперечисленного списка, вернуть заем из выручки учредителю через кассу невозможно. Но компания может сначала сдать выручку в банк (зачислить на расчетный счет), а после снять наличные, указав, что деньги предназначены для возврата учредителю.

Выдача средств кредитору из кассы предприятия производится на основании расходно-кассового ордера.

Возврат займа иностранному учредителю

Иностранному учредителю компания должна вернуть заем в соответствии с условиями договора. Но при возврате долга нерезиденту, необходимо учитывать нормы валютного законодательства.

С нерезидентами российские компании могут проводить денежные операции без ограничений. Возврат может осуществляться в любой валюте, но только в безналичной форме, то есть с расчетного счета заемщика.

Проценты

Как уже было сказано ранее, заем от учредителя может быть, как процентным, так и беспроцентным.

Данный пункт должен быть прописан в обязательном порядке, размер процентов также должен быть указан в договоре. Ставка формируется и устанавливается исходя из политики компании.

Документы

Для предоставления займа учредителем необходим только договор. Для его заключения и корректного заполнения понадобятся гражданские паспорта участников сделки, учредительные документы компании, а также печать.

Для возврата займа учредителю необходимы:

  • гражданский паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, если заем возвращается наличными из кассы предприятия;
  • реквизиты банковского счета или карты учредителя, на который будут перечислены деньги.

Требования к заемщикам

Если у компании недостаточно средств для осуществления своей деятельности, предоставить необходимую сумму может учредитель. Условия прописываются индивидуально, все зависит от политики компании, требований учредителя.

Например, заем может быть, как процентным, так и беспроцентным. Период кредитования и сроки возврата средств также формируются исходя из финансового состояния компании, а также прогнозов по будущим операциям.

Суммы

Размер займа от учредителя компании-заемщику также, как и иные параметры сделки устанавливаются индивидуально. Сумма обычно приравнивается к размеру кассового разрыва, задолженности по обязательствам и др.

Как получить?

Получить заем от учредителя компания-заемщик сможет двумя способами:

  • если учредитель вносит в кассу оговоренную договором сумму;
  • если учредитель перечисляет на расчетный счет компании оговоренную договором сумму.

При предоставлении займа компании, учредитель должен помнить несколько важных моментов:

  • если в договоре не указаны сроки возврата, кредитор имеет право потребовать возврат денежных средств в течение одного месяца;
  • заем может предоставляться как в рублях, так и иностранной валюте, но возврат должен осуществляться в национальной денежной единице.

Возврат может также осуществляться безналичным способом, то есть на карту или банковский счет учредителя или через кассу организации.

Сроки

Период кредитования и сроки возврата займа определяются в индивидуальном порядке. Такие договоренности между обеими сторонами зависят от платежеспособности предприятия, будущих операций и т.д.

//www.youtube.com/watch?v=jRMrooi3Z0U

Сроки возврата прописываются в договоре, но если такой информации нет, заемщик должен вернуть деньги по первому требованию учредителя.

Плюсы и минусы

Ели случается форс-мажорная ситуация, при которой компания находится на гране банкротства, а обратиться в банк по разным причинам руководство не спешит, инвестиции в ближайшее время также не предвидятся, то чуть ли не единственным шансом выжить на рынке может стать заем от учредителя.

Такие ссуды могут быть процентными или беспроцентными, они выдаются на различные сроки. Зачисляются на счета безналичным способом или вносятся через кассу предприятия.

Преимуществ такого финансового вливания множество:

  • оперативная финансовая помощь компании;
  • условия между сторонами формируются индивидуально;
  • допускаются законодательством беспроцентные займы;
  • минимум документов.

С очевидным минусом, которым может столкнуться учредитель – неплатежеспособность фирмы-заемщика, которая ранее получила финансовую поддержку, что чревато не возвратом.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //1pozaimam.ru/vozvrat-zajma-uchreditelju/

Возврат займа учредителю – беспроцентного, с расчетного счёта

Возврат займа из кассы предприятия учредителю

Заемные деньги рано или поздно приходится возвращать заёмщику. Нередко в роли заёмщика выступает учредитель юридического лица. Как правильно оформить возврат займа учредителю? Нужно ли составлять новый договор или нет?

Что важно учесть при возвращении долга

Учредитель может выдать деньги для нужд своей компании под проценты или без таковых. В любом случае, необходимо составить и подписать договор займа.

Так как одной из сторон является юридическое лицо, то согласно ст. 808 ГК РФ, он должен быть заключён в письменной форме.

Возврат займа происходит через указанный в договоре срок с процентами или без таковых, как было указано в договоре.

Важно! Договор займа считается заключённым не с момента его подписания, а с момента передачи денежных средств. То же самое касается и возврата займа – обязательства по договору прекращаются, когда заёмщик вернёт займодателю деньги.

Займ может быть выдан как в рублях, так и валюте. Однако возврат займа учредителю нерезиденту в валюте может доставить главному бухгалтеру множество проблем.

Валютный займ подлежит возврату в рублях по курсу ЦБ РФ на день возврата. Проценты также – они выражаются в инвалюте, а к учёту принимаются в рублях.

Если учредитель выдаёт займ под проценты, то их размер и порядок уплаты обязательно должны быть прописаны в договоре. Если размер процентов не указан в договоре, то они считаются «по умолчанию» равными ставки рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты процентов.

Если в договоре не указан порядок из уплаты, то заёмщик должен их выплачивать ежемесячно на протяжении всего срока действия договора.

В случае, когда заимодатель является и учредителем, и директором фирмы – заёмщика, то договор нужно составить точно так же, как и с любым другим заёмщиком.

Только директору нужно будет дважды поставить свою подпись – первый раз, как займодатель, а второй раз – как директор заёмщика.

Займодатель может выдать и целевой займ, например, на покупку оборудования. При этом другие учредители должны проконтролировать, чтобы заёмщик потратил деньги именно на эти цели.

Возврат займа с процентами или без таковых происходит в срок, который указан в договоре. Если этот срок не прописан, то возврат займа должен быть осуществлён в течение 30 дней после получения заёмщиком уведомления о возврате.

Уведомление должны быть составлено в письменной форме и подписано займодателем.

Учредитель может выдать как краткосрочный, так и долгосрочный займ. Краткосрочный займ – это займ на срок до 12 месяцев, соответственно, долгосрочный – на срок более года.

Если долг с процентами

Как уже упоминалось, способы, и порядок возврата процентного займа должны быть обязательно указаны в договоре. Будет лучше, если приложением к договору процентного займа, будет идти график или очерёдность платежей для возврата займа учредителю.

Стороны могут договориться между собой и прописать в договоре, что весь долг с процентами будет возвращён займодателю в указанный в договоре срок.

Стороны могут отразить в договоре, что, проценты по займу будут выплачивать ежемесячно или ежеквартально. Всё эти условия нужно отразить в договоре.

Если же стороны не указали в договоре порядок уплаты процентов, то, согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ, проценты будут выплачивать заёмщиком ежемесячно до истечения срока по договору.

Также в договоре должен быть указан и размер процентов. Например, 10% годовых от суммы основного долга.

Если же такого указания нет, то, согласно п. 1 ст. 809 ГК РФ, займ считается выданным под те проценты, которые устанавливаются ставкой рефинансирования ЦБ РФ на день возврата долга по месту жительства займодавца.

Проценты, которые получает займодатель, являются его доходом. И если с суммы самого займа он не уплачивает подоходный налог, то с суммы выплаченных ему процентов он, как физическое лицо, должен уплатить подоходный налог.

В свою очередь, проценты, который уплачивает заёмщик, являются теми расходами, которые уменьшают налоговую базу на прибыль. Сумма основного долга не является такими расходами, а сумма выплаченных процентов – является.

С расчетного счета через кассу

Вернуть займ учредителю можно, сняв деньги с расчётного счёта компании – заёмщика, и выдать их через кассу. Не стоит забывать, что снимая деньги с расчётного счёта по чеку, в чеке необходимо указать «возврат займа учредителю».

Оформляя выдачу денег через кассу, в расходном кассовом ордере также указывается, что это «возврат займа учредителю», в корреспондирующий счёт указывается 66 или 67, в зависимости от того, какой займ возвращается – краткосрочный или долгосрочный.

Имуществом

Ситуация аналогична той, когда займ возвращается товаром. Имущество – это собственность заёмщика, а его передача в счёт погашения займа, является операцией по передаче права собственности, что, в соответствии со ст. 39 НК РФ, является выручкой от реализации. Такой способ распространен, если происходит возврат займа учредителю при выходе из ООО.

Стоимость этого имущества определяется по соглашению сторон. Чаще всего, она равна сумме займа, в счёт которого оно и передаётся.

С этой выручки заёмщик должен будет заплатить все необходимые налоги, которые зависят от системы налогообложения, которую он применяет.

Например, возврат займа учредителю автомобилем, который является собственность заёмщика. Его примерная стоимость и будет погашать долг перед займодателем.

:Без% займ — всем. Процедура возврата Займа. Урок №3

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: //zaimexpert.ru/denezhnye-zajmy/vozvrat-uchreditelju.html

Окно права
Добавить комментарий