Возможен ли вычет по НДФЛ без справки со СК?

Получение налогового вычета на обучение через работодателя

Возможен ли вычет по НДФЛ без справки со СК?

24.12.19

До 1 января 2016 года единственным видом вычета, который можно было получать у работодателя, а не через налоговый орган, был вычет при покупке жилья.

Однако, с 1 января 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, которые в дополнение к имущественному вычету разрешили получать через работодателя вычеты за обучение и лечение (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ в новой редакции).

В статье мы подробно рассмотрим, как получить налоговый вычет за обучение у работодателя, а также плюсы и минусы этого метода.

Заметка: с процессом получения вычета на обучение через налоговую инспекцию Вы можете ознакомиться в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через налоговую инспекцию.

Два способа получения налогового вычета за обучение

Если Вы оплатили свое (детей, брата/сестры) обучение и хотите получить вычет, то у Вас есть два варианта:

  1. Вы можете дождаться окончания календарного года, в котором понесли расходы на образовательные услуги, а затем подать документы на вычет в налоговый орган. В этом случае налоговый вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет налоговой инспекцией. Подробный процесс описан в статье Получение налогового вычета за обучение через налоговую инспекцию.

    Пример: В 2019 году Иванов А.Б. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. рублей.

    Иванов дождался окончания года и в январе 2020 года подал пакет документов на вычет (декларацию 3-НДФЛ, подтверждающие документы, заявление на возврат) в налоговую инспекцию.

    По окончании камеральной проверки налоговая инспекция произвела возврат денежных средств в размере 13% х 50 тыс. руб. = 6500 рублей на счет, указанный в заявлении Иванова А.Б.

  2. Не дожидаясь конца года Вы можете обратиться в налоговый орган за Уведомлением, подтверждающим Ваше право на вычет. После получения Уведомления необходимо отнести его работодателю. С момента, когда работодатель получит данное Уведомление, из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета.

Обратите внимание: получить вычет через работодателя можно только по расходам на обучение, которые произведены в текущем календарном году. Если расходы были произведены в прошлые календарные годы, вычет может быть получен только через налоговый орган.

Пример: В марте 2019 года Петров Б.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 50 тыс. рублей. Петров Б.В. официально работает и его заработная плата составляет 25 тыс. рублей в месяц. На руки он получает 21 750 рублей, так как 3 250 рублей удерживается у него в виде налога на доходы.

После оплаты обучения в марте того же года он обратился в налоговый орган с заявлением о выдаче Уведомления, подтверждающего право на налоговый вычет. Через месяц налоговая инспекция выдала ему данный документ. В апреле Петров Б.В.

отнес уведомление в бухгалтерию работодателя. В апреле и в мае 2019 года с заработной платы Петрова Б.В. не удерживался НДФЛ, и он получал на руки по 25 тыс. рублей. С июня 2019 года налог с него снова стали удерживать, так как вычет в размере 50 тыс.

рублей был исчерпан.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Процесс получения налогового вычета через работодателя состоит из следующих этапов:

  1. Сбор документов, подтверждающих право на вычет (копия договора с учебным заведением, копии платежных документов, копии свидетельства о рождении ребенка и т.п.).

    Список документов в данном случае соответствует списку при получении вычета через налоговую инспекцию (подробнее здесь: Список документов на налоговый вычет за обучение) с несколькими исключениями:

    – Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

    – Вам не нужно брать справку 2-НДФЛ;

    – Вместо заявления на возврат налога Вы подаете заявление о выдаче Уведомления, где указываются данные Вашего работодателя. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

    Заметка: все копии документов заверяются собственноручно. Подробнее с процессом заверения можно ознакомиться здесь: Как заверить копии документов?

  2. Подача пакета документов в налоговый орган

    После того, как Вы собрали необходимый пакет документов, Вам нужно их подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации для подтверждения права вычета. Подать документы можно лично или по почте ценным письмом с описью вложения.

  3. Получение уведомления, подтверждающего вычет, в налоговом органе

    После подачи комплекта документов у налогового органа будет 30 дней на их рассмотрение (абз.2 п.2 ст.219 НК РФ), по окончании которых он должен будет Вам выдать Уведомление, подтверждающее Ваше право на вычет.

  4. Подача документов работодателю

    Получив Уведомление в налоговом органе, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с Уведомлением подать его в бухгалтерию работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

    С момента получения Уведомления все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов из Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки Вы будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока Вы полностью не выберете сумму вычета.

Пример: Смирнов В.Г. официально работает, его заработная плата составляет 30 000 рублей и ежемесячно удерживается НДФЛ в размере 3 900 рублей. На руки он получает 26 100 рублей.

В марте 2019 года Смирнов В.Г. оплатил свое обучение в автошколе в размере 60 000 рублей. В апреле 2019 года он подал в налоговый орган по месту своей постоянной регистрации следующие документы: – заявление о выдаче Уведомления, подтверждающего право на вычет;

– комплект подтверждающих документов (копия договора с автошколой, платежные документы).

В мае 2019 года Смирнов В.Г. получил в налоговом органе Уведомление, подтверждающее его право на вычет. В этом же месяце он передал Уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета в бухгалтерию работодателя. В мае и июне 2019 года Смирнов В.Г.

получил заработную плату в полном объеме без вычета 13% налога на доходы физических лиц. То есть на руки он получал 30 000 рублей, а не 26 100 рублей, как раньше. С июля 2019 года Смирнов В.Г. снова стал получать заработную плату за вычетом 13% (так как вычет в размере 60 тыс.

рублей он исчерпал за 2 месяца.

Как лучше получать вычет – через инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на этот вопрос нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы, которые мы рассмотрим ниже:

  1. При получении вычета через работодателя деньги Вы получаете быстрее, так как Вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
  2. Не все работодатели и бухгалтера любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если Ваш работодатель один из таких, и Вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, Вам будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
  3. Если Вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, Вам удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончании, чем многократно получать Уведомления и относить их работодателю. Если же Вы оплатили обучение единым платежом, например, за год, и не хотите ждать конца года для получения вычета, Вы можете выбрать получение вычета через работодателя.
  4. Получение налогового вычета через работодателя трудозатратнее, чем получение вычета через налоговые органы. Вам придется посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц Уведомление, написать и отнести заявление с Уведомлением работодателю. При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Единственный плюс оформления вычета через работодателя то, что Вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
  5. Если по итогам года Вам нужно подавать декларацию по другим поводам, например, декларировать доходы от продажи имущества, Вам проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

Итак, вычет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако в некоторых ситуациях, например, при единоразовой оплате обучения в начале года, будет удобней получить вычет через работодателя.

С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

Как видно из примера, приведенного в предыдущем разделе, налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в мае. В связи с этим возникает вопрос: может ли работодатель вернуть налог на доходы, удержанный в начале года?

Основываясь на абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением. Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен.

Пример: Киселев Г.Д. оплатил свое обучение в сентябре. В ноябре он получил в налоговом органе уведомление, подтверждающее вычет, и попросил работодателя вернуть уплаченный ранее в этом году налог. Работодатель правомерно отказал в данной просьбе, сообщив, что налог не будет удерживаться лишь с месяца подачи заявления (ноябрь).

Можно ли обращаться за вычетом несколько раз в календарном году?

В большинстве случаев обучение оплачивается не один раз в календарном году, а несколько (помесячно, по семестрам и т.п.). Закономерным является вопрос – возможно ли в подобных ситуациях обращаться за уведомлением для работодателя неоднократно в течение одного календарного года?

Налоговый Кодекс не содержит норм, ограничивающих число обращений в налоговые органы за Уведомлением, подтверждающим право на налоговый вычет. Если Вы произвели оплату за обучение несколько раз в одном календарном году, Вы имеете право обращаться в налоговую инспекцию и получать Уведомление каждый раз после оплаты за обучение.

Заметка: не стоит забывать, что максимальный размер вычета за свое обучение и обучение брата/сестры составляет 120 тыс.рублей (к возврату 15 600 руб.), а за обучение детей – 50 тыс.руб. (к возврату 6 500 руб.)

Пример: Тихомиров Д.Е. в январе 2019 года оплатил обучение своего ребенка в музыкальной школе. В следующем месяце он получил Уведомление из налоговой инспекции и сразу отнес его работодателю вместе с заявлением на получение вычета.

К маю он полностью получил одобренный ему налоговый вычет. В мае 2019 года Тихомиров Д.Е. оплатил свое обучение на курсах китайского языка и сразу же обратился в налоговую инспекцию за получением Уведомления.

Получив Уведомление в июне 2019 года и обратившись с ним к работодателю, он снова получил налоговый вычет.

Что делать, если год закончился, а вычет не был полностью использован?

Возможна ситуация, когда Вы обратились за вычетом к работодателю, но до конца календарного года не успели полностью использовать вычет. В данном случае Вы можете по окончании календарного года обратиться в налоговый орган (подав декларацию 3-НДФЛ) и вернуть недополученную часть вычета за счет налогов, удержанных с Вас до подачи уведомления работодателю.

Пример: В октябре 2019 года Иванов Е.Е. оплатил обучение в ВУЗе в размере 100 000 рублей. Его заработная плата составляет 20 000 руб./мес.

Он сразу же обратился с подготовленным пакетом документов в налоговый орган за Уведомлением и, получив его в ноябре, отнес работодателю. В ноябре и декабре Иванов получал зарплату без удержания налога.

В начале 2020 года он обратился в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ на возврат оставшейся суммы вычета и вернул 13% х (100 000 – 2 х 20 000) = 7 800 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=x53REcKxEq0

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/cherez-rabotodatelja/

Как получить налоговый вычет на лечение, лекарства, дорогостоящие виды в 2019 году | НДФЛка

Возможен ли вычет по НДФЛ без справки со СК?

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства
На какое лечение можно получить налоговыйвычет
Размер налогового вычета на лечение
Документы для налогового вычета на лечение
Как получить вычет на лечение илекарства
За какие годы предоставляется налоговый вычет налечение

Миллионы россиян лечатся в платных клиниках, проходятдиагностические обследования, тратят тысячи рублей на лекарства,анализы, операции, лечение зубов и протезирование, но не знают, чтоможно легко вернуть часть потраченных средств.

Получить налоговый вычет можно не только на собственное лечение,но и на оплату лечения ближайших родственников – супругов,родителей, детей до 18 лет.

Что такое налоговый вычет на лечение илекарства

Если вы официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячновыплачивает в бюджет 13% от вашей зарплаты, вы можете вернуть частьденег, потраченных на лечение и медикаменты. Фактически это вашиденьги, которые вы уплатили государству в виде налога на доходы(НДФЛ).

Расчет прост – налогооблагаемая база (ваша заработная плата)уменьшается на размер налогового вычета. В результате вы должнызаплатить налог с меньшей суммы.

Так как декларация 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычетподаются в следующем году, а вы уже полностью выплатили НДФЛ втекущем году, возникает переплата, которая возвращается на вашсчет. Об этом говорится в ст. 219 Налогового Кодекса РФ.

Главное помнить – размер годового возврата не может превышатьразмер уплаченных в течение этого года налогов.

На какое лечение можно получитьналоговый вычет

Это самый популярный вопрос, ответ на который дает Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N201.

Оплата медицинских услуг:

  • Если вы оплачивали свое лечение, супруга, родителей или детей ввозрасте до 18 лет. При этом не важно, на чье имя заключен договорс лечебным учреждением, главное, чтобы было официальноеподтверждение того, что оплата производилась именно вами.
  • Лечебное учреждение должно быть зарегистрировано на территорииРоссии и быть лицензированным.
  • Оплаченные вами медицинские процедуры должны присутствовать вутвержденном перечне медицинских услуг для определениясоциального налогового вычета.

Оплата медикаментов:

  • Медикаменты назначены лечащим врачом и оплачены вами длясобственного лечения, супруга, родителей или детей в возрасте до 18лет.

ВАЖНО! С 1 января 2019 года налоговый вычет можнополучить за все лекарства, а не только за те, что присутствуют вПеречне медикаментов.

Главные условия:

  • Вы должны получить два экземпляра рецепта, выписанного лечащимврачом.
  • На рецепте должна стоять печать для налогового органа.
  • Один экземпляр остается в аптеке, а второй прикладывается кпакету документов для налоговой инспекции.
  • Обязательно сохраняйте все чеки на покупку этих лекарств.

Оплата ДМС (добровольное медицинскоестрахование):

  • Если вы купили полис добровольного медицинского страхования длясебя, супруга, родителей или детей до 18 лет.
  • Если полис добровольного страхования был оплачен лично вами.Полисы, оплаченные работодателем, к вычету не принимаются.
  • Страховой договор заключен только на оказание услуг полечению.
  • Страховая компания имеет лицензию на подобный виддеятельности.

Мы подскажем, за какое лечение вы можете вернуть частьпотраченных денег и как заполнить декларацию3-НДФЛ!

Размер налогового вычета налечение

Для того чтобы определиться с размером налогового вычета нужнопонимать, что законодательно выделены два вида лечения: простое идорогостоящее.

Простое лечение. Налоговый вычет на лечениеотносится к социальным вычетам. В список социальных вычетов входитлечение, медикаменты, обучение и пенсионные взносы.

Совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс.рублей. Это значит, что вам на счет вернется не более 13% от этойсуммы, а именно 15600 рублей.

Полный перечень медицинских услуг и лекарств, за которыеположен налоговый вычет, представлен в Постановлении ПравительстваРФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Дорогостоящее лечение. Налоговый вычет надорогостоящее лечение, в отличие от простого, не ограничен верхнейсуммой. Вы можете заявить к возврату 13% от всех понесенныхрасходов.

Главное, чтобы ваш вид лечения был указан в Перечне дорогостоящих видов лечения ПостановленияПравительства РФ от 19.03.2001 N 201.

Подробно об этом виде вычета читайте в нашей статье “Налоговыйвычет на дорогостоящее лечение”.

Пример:

В 2018 году вы обратились в платную стоматологическую клиникуи потратили на лечение зубов 135 тыс. рублей. В этом же году выоплатили жене экстракорпоральное оплодотворение (ЭКО) и сталисчастливым родителем. Процедура обошлась вам в 250 тыс.рублей.

Ваша зарплата в течение 2018 года составила 840 тыс. рублей.Из них было выплачено 109,2 тыс. рублей НДФЛ. Какой размерналогового вычета на лечение вам положен?

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящемувиду, вы не сможете предъявить к вычету более 120 тыс.рублей. Но процедура ЭКО присутствует в списке дорогостоящихманипуляций. Поэтому вы можете получить вычет на всю суммуЭКО.

Расчет прост: (120 тыс. рублей (лечение зубов) + 250 тыс.рублей (ЭКО)) х 13% = 48,1 тыс. рублей. Так как эта сумма меньшевыплаченных вами в течение 2018 года налогов, в 2019 году вы можетесразу получить возврат на всю сумму.

Документы для налогового вычета налечение

Наиболее ответственный шаг, от которого будет зависеть, получители вы налоговый вычет – это сбор документов. Основной списокдокументов для подачи в ИФНС:

  • Договор с лечебным учреждением;
  • Справка из лечебного учреждения, подтверждающая оплатууслуг;
  • Платежные документы по расходам за медикаменты;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ.

Подробный список документов смотрите в статье«Документыдля налогового вычета на лечение».

С экспертами онлайн-сервиса НДФЛка.ру вы сформируетепакет документов для получения вычета!

Как получить вычет на лечение

Вы можете выбрать один из двух вариантов оформления налоговоговычета:

Пройти весь путь самостоятельно:

  • собрать необходимые документы;
  • проверить правильность оформления каждого документа;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • передать пакет документов в налоговую инспекцию.

Доверить работу личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру:

  • специалист составит для вас полный перечень необходимых именнодля вашего случая документов;
  • проверит правильность оформления каждого документа;
  • окажет консультационную поддержку при заполнении декларации3-НДФЛ (если вы решили сделать это самостоятельно);
  • быстро и безошибочно заполнит декларацию 3-НДФЛ (если вы решилипоручить это нашему эксперту);
  • передаст вам заполненную 3-НДФЛ в электронном виде (если выхотите самостоятельно отправить декларацию в ИФНС);
  • с помощью электронной подписи отправит 3-НДФЛ в вашу налоговуюинспекцию (если вы поручите это нашему эксперту);
  • останется с вами на связи и будет курировать весь процессвплоть до перечисления налогового возврата на ваш расчетныйсчет.

За какие годы предоставляетсяналоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение подчиняется общему правилу –декларация 3-НДФЛ заполняется по окончании налогового периода. Этозначит, если вы оплачивали лечение в 2018 году, документы на вычетподавайте в налоговую инспекцию не ранее 2019 года.

Законодательно разрешено подавать декларацию в течение трех летс момента оплаты лечения. В нашем примере – оплаченное в 2018 годулечение может быть задекларировано в 2019, 2020 или 2021 году.

Помните – заявить налоговый вычет можно только за те годы, когдавы оплачивали лечение.

После получения документов налоговая инспекция начнет проверку,которая может занимать до трех месяцев. После этого в течение 30дней вам на счет будет перечислен налоговый возврат.

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен/

Доверьте заполнение декларации для вычета на лечение илекарства экспертам НДФЛка.ру!

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-lechenie-lekarstva-dorogostoyaschie-vidyi

Возможен ли вычет по НДФЛ без справки со СК? | Зона права

Возможен ли вычет по НДФЛ без справки со СК?

За дорогостоящее лечение сына гражданину смогут вернуть 27950 рублей, так как ограничение не применяется. По итогу отдыха в санатории полагалось бы 16120 рублей, но так как его оплата превышает установленный лимит, то по факту он получит максимум, который составляет 15600 рублей.

Они выражаются в вычетах на подходный налог и рассчитываются в зависимости от количества детей и их очередности. Подать документы можно как по месту официального трудоустройства, так и в Федеральную налоговую службу. Продавец вправе рассчитывать на вычет в 1 млн.

Если по результатам такой проверки инспекторы снимут вычеты новых работников, а компании начислят штраф, его можно попробовать оспорить. Ведь в большинстве случаев инспекция не подкрепляет свое решение никакими доказательствами.

Хотя у чиновников есть своя база сведений о доходах физлиц. С помощью такого информационного ресурса в короткие сроки можно определить, получал работник вычеты у предыдущего работодателя или нет.

Найти по ИНН работника справки 2-НДФЛ, которые подавали другие организации, налоговикам не составляет труда.

Налоговый вычет на ребенка студента очной формы обучения

Справка 2-НДФЛ в Письме от 22.11.2012 г. не указана, в связи с чем представление ее не обязательно для подтверждения полученных доходов и уплаченного с них подоходного налога.

Стандартные налоговые вычеты Такие вычеты можно условно подразделить на две группы: вычеты на себя и вычеты на детей.

Право на вычет на себя предоставляется отдельным категориям физических лиц, например «чернобыльцам», инвалидам ВОВ, Героям РФ и др.

Сначала обратиться с этим заявлением на Ваше прошлое место работы, и, если Вам отказывают в подписании, нужно обратиться с таким же заявлением в налоговую инспекцию, а далее через суд получить справку 2-НДФЛ.

Льгота по НДФЛ: кому положена? Документы на льготу по НДФЛ

Получить вычет нельзя, если услуги медицинской организации были оплачены благотворительной организацией, работодателем и т.п., либо были оказаны в рамках обязательного медицинского страхования.

Но, всё равно найдите их центральный офис хотя бы через интернет, и в их адрес направьте заказным письмом просьбу предоставить справку, а в налоговую предоставьте копию этого письма с квитанцией об оплате заказного письма (копия).

Если квартиру, находящуюся в общей долевой собственности, продают супруги по единственному договору купли-продажи (ДКП), то вычет составляет 1 млн.
Примечание.

В НК РФ поименованы доходы определенных категорий граждан, например персонала представительств иностранного государства, которые также освобождаются от обложения НДФЛ. 2.

Применение налоговых вычетов по НДФЛ Если вы являетесь налоговым резидентом, ваши доходы, которые облагаются по ставке НДФЛ 13% (кроме доходов от долевого участия), можно уменьшить на сумму налоговых вычетов (, НК РФ).

При заполнении декларации на вычет необходимо указывать общую сумму дохода и уплаченного с него налога, вне зависимости от наличия справок 2-НДФЛ. У налоговой инспекции имеется своя база, в которой отражен доход налогоплательщика и уплаченный с него налог.

Стандартный вычет НДФЛ вправе получить любой работник, у которого есть хотя бы один несовершеннолетний ребенок. На льготу могут также рассчитывать родители (опекуны) учащегося очной формы, если ему не исполнилось 24 лет. Для этого понадобится заявление от работника и документы, подтверждающие право на вычет.

То есть доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, за октябрь – декабрь у нее не было. Тем не менее чиновники подтвердили, что в данном случае налог подлежит возврату в связи с предоставлением работнице стандартных вычетов за октябрь – декабрь.

Подал декларацию за 2015 год и написал заявление на налоговый вычет. Приложил только ту часть справок 2ндфл что у меня была (остальные достать проблематично) и указал сумму указанную только в этих справках.

Зашёл в личный кабинет налогоплательщика и увидел, что информация об отсутствующих справках 2-ндфл в налоговой уже есть (по данным сайта).

Примут ли у меня декларацию и заявление, если данные об уплаченном налоге указаны не полностью? Могу ли я скорректировать декларацию на основании этих виртуальных справок? Могу ли я скорректировать заявление на налоговый вычет на основании скорректированной декларации?

Ситуации из практики

Может ли работник обратиться в свою организацию для получения такого вычета по НДФЛ? Порядок предоставления налогоплательщикам социальных налоговых вычетов регламентируется ст. 219 НК РФ.

Пунктом 1 названной статьи предусмотрено, что налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в суммах, уплаченных в налоговом периоде на благотворительные цели в виде денежной помощи, за обучение, за услуги по лечению, пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Справка о доходах по форме № 2-НДФЛ — обязательный документ для получения социального вычета. Ликвидированная организация должна была отчитаться по доходам (в том числе и по доходам сотрудников) в период ликвидации.

Поэтому вам следует подать письменный запрос о предоставлении вам справки по форме 2-НДФЛ в налоговую по месту вашего учета.
До недавнего времени налоговые органы считали, что без справки стандартные вычеты предоставляться не могут.

По мнению же работодателей, в этой ситуации от работника было достаточно получить заявление о том, что с начала года он не имел дохода.

Следовательно, если Вы совершали оплаты за обучение в 2013, 2014 и 2015 годах, и хотите за каждый из этих годов получит налоговый вычет, то должны предоставить на каждый год отдельный комплект документов.

В 2018 году Александром был оплачен курс комбинированного лечения наследственной болезни (относится к дорогостоящему лечению) его сына Димы, на общую сумму 215000 рублей.

В этом же году Дима лечился в санатории, стоимость составила 124000 рублей.

Например, если в 2014 году Вы работали сначала в одной организации, а потом в другой, и для вычета не хватает дохода от одного работодателя, то следует предоставить справки от обоих работодателей за этот год.

Если на данный момент Ваша декларация находится в стадии камеральной налоговой проверки и решение по ней не принято, Вы может подать уточненную декларацию с указанием верной суммы дохода и уплаченного с него налога.

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей

Чиновники выпустили ряд разъяснений, посвященных порядку предоставления вычетов по НДФЛ. Проанализируем их. В частности, рассмотрим ситуации, когда работник имеет право на вычет на ребенка. Также разберемся, имеет ли право на вычет по НДФЛ сотрудник, не представивший справку с прежнего места работы.

Но получить такой документ от бывшего работодателя бывает непросто. Неужели работники не вправе получать вычеты только из-за этого досадного обстоятельства? Юристы и чиновники расходятся во мнениях.

Социальный налоговый вычет предоставляется за тот период, в котором Вы совершали расходы на оплату обучения, лечения и т.д.

Налогового кодекса РФ доказывать факт налогового правонарушения обязаны сами фискалы. Если они не могут подтвердить, что у работника имелось другое место работы и он получал там доход, который в течение года превысил 280 тыс. руб., то отказать в вычете нельзя.

Я планирую получить налоговые вычеты за последние три года учебы. Справка необходима с каждого места, где я работала или достаточно последнее место работы (более года)?

Перечень документов, обязательных к представлению в налоговый орган для получения имущественного налогового вычета, установлен Письмом МинФина РФ от 22 ноября 2012 г.

N ЕД-4-3/[email protected] Данный перечень является исчерпывающим и расширительному толкованию не подлежит, в связи с чем, налоговый орган не может требовать документы, не поименованные в указанном списке.

Также не может он и отказать в предоставлении вычета из-за непредставления документов, не отраженных в данном перечне.
В комплект документов за каждый год будет входить среди прочих документов — оригинал справки 2-НДФЛ за соответствующий год и декларация 3-НДФЛ.

Пример. Гражданин приобрел жилье два года назад за 1,6 млн. р., а продал его за 2,3 млн. р. Он должен уплатить 13% налога с суммы продажи, т. е. 299 тыс. р. (2 300 000 * 13%). В подтверждение, что вы добросовестно относитесь к их требованиям. Если налоговая откажет вам в вычете. Возьмите обязательно письменный отказ.

Причем сумму заработка и удержаний обязательно надо подтвердить справкой, согласно пункту 3 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Без справки с предыдущего места работы оснований для предоставления стандартного налогового вычета у вас нет. Исключение – сотрудник длительное время не работал и дохода не получал или впервые заключил трудовой договор.

Что касается социальных вычетов по суммам, истраченным на благотворительность, обучение, лечение, а также дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, то они предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода. Отметим, что с 2010 г. согласно изменениям, внесенным Федеральным законом от 27.12.2009 N 368-ФЗ, при подаче в инспекцию декларации по НДФЛ налогоплательщик не обязан прилагать к ней отдельное письменное заявление для получения названного вычета.

Источник: http://auction63.ru/khozyaystvennoe-pravo/5823-vozmozhen-li-vychet-po-ndfl-bez-spravki-so-sk.html

Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

Возможен ли вычет по НДФЛ без справки со СК?

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры и другого недвижимого имущества

При покупке недвижимости покупатель вправе воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов (пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом;
  • погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение указанной недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

Применение вычетов означает, что доход (в размере вычетов) не будет облагаться НДФЛ.

Условия получения имущественных налоговых вычетов

Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором:

  • в Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано право собственности на недвижимость, что подтверждается свидетельством, выданным до 15.07.2016, или выпиской из ЕГРН;
  • имеются акт о передаче жилья (если приобретена квартира (комната) в строящемся доме) и документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Если приобретается земельный участок для жилищного строительства, вычет можно заявить только после того, как дом будет построен и будет зарегистрировано право собственности на него в органах Росреестра.

Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Чтобы воспользоваться имущественным налоговым вычетом, физическое лицо должно (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ):

  • иметь статус налогового резидента;
  • получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%.

Размер имущественных налоговых вычетов

Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

Данное ограничение (в части вычета по процентам) действует в отношении кредитов, которые получены с 2014 г.

По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Получение имущественных вычетов по НДФЛ

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ):

– у работодателя, в том числе до окончания календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты;

– в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у физического лица возникло право на вычеты.

Подтверждающие документы

В зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен и какие расходы были произведены на его приобретение, для получения налогового вычета потребуются следующие документы и их копии:

1) паспорт;

2) свидетельство о праве собственности на недвижимость, если оно зарегистрировано до 15.07.2016. В случае регистрации права собственности на недвижимость после указанной даты для получения вычета понадобится выписка из ЕГРН;

3) договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче;

4) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки);

5) кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

6) справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Как отразить имущественный вычет в справке 2-НДФЛ

В разд. 3 справки 2-НДФЛ имущественный вычет не отражается.

В разд. 4 справки 2-НДФЛ указывается (Разд. VI Порядка заполнения формы 2-НДФЛ):

  • вычет в размере суммы, потраченной на приобретение (строительство) жилья, – с кодом вычета 311;
  • вычет в размере суммы процентов по целевым займам (кредитам) на приобретение (строительство) жилья, а также по кредитам, полученным в целях рефинансирования таких целевых кредитов, – с кодом вычета 312.

НДФЛ и имущественный вычет по НДФЛ при продаже имущества

При продаже квартиры, дома, земельного участка и пр., а также долей в них полученные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13% (пп. 5 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 НК РФ).

При этом действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение.

Варианты налогообложения доходов от продажи недвижимости

В зависимости от срока владения недвижимым имуществом возможны два варианта налогообложения.

1. Продажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности три года и более

Если в 2017 г. продается недвижимость, которая была в собственности три года и более, то доходы от продажи НДФЛ не облагаются.

Поэтому в этом случае налог платить не нужно.

Кроме того,  также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Продажа недвижимости (доли), которая находилась в собственности менее установленного минимального срока

Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/imushchestvennyy_nalogovyy_vychet.html

Код вычета 126 в справке 2-НДФЛ 2019: что это за код

Возможен ли вычет по НДФЛ без справки со СК?

Бухгалтеры спрашивают, что означает код вычета 126 в справке 2-НДФЛ в 2019 году? Этот код заполняют, если представляют сотруднику – родителю вычет на ребенка до 18 лет или учащегося до 24 лет. В статье вы узнаете, как правильно представить вычет на первого ребенка и заполнить код вычета в справке о доходах 2-НДФЛ. 

В справках 2-НДФЛ коды доходов и вычетов указывают в соответствии с перечнем из приказа ФНС России от 10 сентября 2015 г. № ММВ-7-11/387. В перечне предусмотрены разные коды для вычетов на детей. В том числе вычет для родителей на первого ребенка с кодом 126.

Что означает код вычета 126 в справке 2-НДФЛ в 2019 году

Код 126 в справке 2-НДФЛ записывают по детским вычетам, которые работодатель представляет родителю, супругу или усыновителю на первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет. Подробнее о том, когда надо представить стандартный вычет сотруднику, рассказали эксперты системы “Главбух”.

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен

Предельная сумма такого вычета – 1400 рублей в месяц. Этот вычет представляют в двойном размере родителям – одиночкам. Вычет не представляется начиная с того месяца, в котором доход сотрудника превысит 350 000 рублей. 

Где указывать код вычета 126 в справке 2-НДФЛ в 2019 году

В случае, если компания представляет сотруднику стандартный вычет на первого ребенка, в справке 2-НДФЛ код вычета 126 указывайте в разделе 4. В графе «Сумма вычета» впишите сумму вычета, соответствующую указанному коду. Узнайте, как заполнить справку 2-НДФЛ без ошибок >>

Допустим, ребенок первый. В этом случае по коду вычета 126 в справке 2-НДФЛ должна быть сумма не больше 16 800 руб. (1400 руб. ? 12 мес.). Пример, как заполнить справку, вы найдете нижне в статье.

Как указать вычеты по коду 126, если доходы были не весь год

Месяцы, в которых у сотрудника не было доходов, в справке 2-НДФЛ не указывайте. Однако право на стандартные вычеты за эти месяцы сотрудник не теряет. Поэтому в месяце, с которого выплату доходов возобновили, сотруднику предоставляйте суммарный стандартный вычет с учетом сумм за «пропущенные» месяцы >>. 

Например, доходов у сотрудника не было только в апреле и мае, то в разделе 3 «Доходы, облагаемые по ставке _%» после месяца март (03) сразу укажите месяц июнь (06). При этом стандартный вычет, положенный сотруднику за апрель и май, приплюсуйте к вычету за июнь и включите в общую сумму вычетов в разделе 4.

Пример: Как указать вычеты по коду 126 в справке 2-НДФЛ, если не в каждом месяце были доходы

И.В. Иванова работает в организации «Альфа». Ее оклад 25 000 руб. У Ивановой один ребенок, на которого ей положен вычет 1400 руб. В апреле и мае Иванова была в неоплачиваемом отпуске по семейным обстоятельствам. Бухгалтер рассчитал НДФЛ и заполнил справку 2-НДФЛ за год.

Показатели для заполнения формы:

НДФЛ с января по март —  9204 руб. ((25 000 руб. – 1400 руб.) ?3 ?13%).

За апрель и май доходов не было.

НДФЛ за июнь — 2704 руб. ((25 000 руб. – 1400 руб. ?3) ?13%).

НДФЛ с июля по декабрь — 18 408 руб. ((25 000 руб. – 1400 руб.) ?6 ?13%).

Доходы за год составили 250 000 руб. (25 000 руб. ? 10 мес.).

Сумма детских вычетов по коду 126 за год — 16 800 руб. (1400 руб. ? 12).

Возможен ли штраф за ошибку в коде

По общему правилу за недостоверные данные в 2-НДФЛ полагается штраф в размере 500 руб. за каждую справку с ошибками (п. 1 ст. 126.1 НК). При этом недостоверными данными считаются те ошибки, которые:

  • затруднили налоговый контроль (например, инспекторы из-за ошибки не смогли идентифицировать получателя дохода);
  • привели к несвоевременной или неполной уплате НДФЛ;
  • нарушили права физических лиц (к примеру, инспекция из-за ошибки отказала гражданину в налоговых вычетах по НДФЛ).

Как и в каких случаях можно избежать штрафа за типичные ошибки в справках 2 -НДФЛ, рассказали эксперты системы “Главбух”.

Если же организация неправильно указала код вычета, то штрафа не будет. Аналогичный вывод ФНС сделала в решении от 22.12.2016 по жалобе № СА-4-9/24731@. Решение опубликовано на официальном сайте налоговой службы 10 апреля 2017 года.

Дорогой коллега, сегодня 6 месяцев подписки в подарок. Читайте «Главбух» полгода бесплатно!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/90158-kod-vycheta-126-v-spravke-2-ndfl-2019-chto-eto-za-kod

Окно права
Добавить комментарий