Штраф за невовремя сданную декларацию в 2019

Штрафы за несдачу отчетности в Росстат, налоговую, ПФР и ФСС

Штраф за невовремя сданную декларацию в 2019

страница » Блог » Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности. Сколько стоит непунктуальность?

Проблемы с отчетностью, начиная от сдачи не в срок и заканчивая грубыми ошибками в ней, имеют не самые приятные последствия. Предлагаем узнать больше о том, за что именно вас могут оштрафовать в государственных органах.

Штрафы за непредставление бухгалтерской отчетности

Несвоевременная сдача отчетности в Росстат на сегодняшний день (3 января 2019 года) грозит следующими штрафами:

  • от 300 до 500 рублей для работников предприятия;
  • от 3000 до 5000 рублей для организации.

Бухгалтерскую отчетность за 2018 год необходимо будет сдать 01.04.2019. Не удивляйтесь — срок представления сместился на один день из-за того, что в этом году 31-е марта выпадает на воскресенье.

Мы не просто так указали сегодняшнюю дату! Законодательство меняется постоянно, поэтому важно периодически актуализировать информацию о штрафах и сроках сдачи отчетов.

Штрафы за несдачу отчетности в налоговую в 2019 г

Если вы не успели сдать декларацию в срок, то с вас взыскивается 5% от суммы неуплаченных налоговых платежей. Кроме того, вы обязаны будете заплатить по 200 рублей за каждый непредставленный документ.

Будьте внимательны! С 2015 года декларация по НДС в обязательном порядке подается именно в электронном виде.

В качестве крайней меры наказания, могут быть заморожены счета юридических лиц.

Сдали, но не в срок

За несвоевременную сдачу отчетности также полагается штраф. Поэтому, если вы представили декларацию, но с запозданием, необходимо будет оплатить 1000 рублей.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР

Организации и ИП, имеющие наемных работников или заключившие гражданско-правовые договоры с физлицами, представляют 3 отчета:

Название отчетаФормаСроки представления
Сведения о застрахованных лицахС3В-МЕжемесячно, до 15 числа месяца, следующего за отчетным
Сведения о страховом стаже застрахованных лицС3В-СТАЖЕжегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным 
Реестр застрахованных лиц по суммам дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию и суммам взносов работодателя (софинансирование)Ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Существует 2 основных штрафа:

  • За несвоевременную сдачу перечисленных документов. 500 рублей за каждое застрахованное лицо.
  • За непредставление документов в электронном формате. 1000 рублей.

Снижения штрафа по ПФР законодательно не предусмотрено, но вы можете попытаться оспорить решение в суде. Разумеется, речь в таком случае должна идти о каких-либо серьезных причинах просрочки, смягчающих обстоятельствах и т.п.

Вам официально дается 5 дней на исправление возможных ошибок. То есть, если вы сдали отчетность вовремя, то в течение 5 дней можете отсылать исправления безо всяких штрафов и других санкций.

Если отчет возвращают для правок, документация также считается принятой в срок. Здесь главное не опоздать с подачей исправленной отчетности.

Штрафы за несвоевременную отчетность в ФСС

Отчетность в ФСС сдают все организации или ИП, имеющие наемных сотрудников. Если количество сотрудников превышает 100, необходимо представлять отчет в электронной форме.

Нарушения при сдаче отчетности в ФСС облагаются следующими штрафами:

Тип нарушенияШтраф
Непредставление документации5% от суммы взноса
Нарушения норм и порядка представления200 рублей
Ошибки в форме 4-ФСС2000-3000 рублей

Точная сумма штрафа за несвоевременную отчетность в ПФР рассчитывается следующим образом: 5% от суммы взносов за квартал умножается на количество месяцев просрочки (включая неполные месяцы) + оплачивается административный штраф в размере от 300 до 500 рублей. При этом сумма не может быть менее 1000 рублей и более 30% от суммы взноса за квартал.

Как гарантированно избежать штрафов?

Единственный гарантированный способ сдать отчетность без проблем — это обращаться в компанию, профессионально занимающуюся бухгалтерским учетом.

Почему с данной задачей может не справиться ваш штатный бухгалтер?

  • Вам сложно сразу оценить настоящий уровень компетенции специалиста. Берете на работу вы его сегодня, а ошибки могут всплыть через год.
  • Любому человеку сложно самостоятельно оценивать собственную работу.
  • У штатных бухгалтеров может быть достаточно сильная нагрузка, отсюда и ошибки в отчетности.

В чем преимущества работы с бухгалтерской компанией?

  • С вами работает не один человек, а команда специалистов. Вы не зависите от отпусков или больничных и можете рассчитывать на многоуровневый контроль качества.
  • У профессиональной команды всегда есть доступ к актуальной информации об изменениях в законодательстве.
  • Работая с бухгалтерской компанией, вы получаете не только качественное ведение бухучета, но и профессиональные консультации.

Как начать сотрудничество?

Позвоните по телефону, указанному на сайте или заполните форму обратной связи, чтобы мы рассказали больше об услугах по бухгалтерскому учету и сориентировали по стоимости.

(2 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://programs93.ru/articles/shtrafy-za-nesvoevremennuju-sdachu-otchetnosti/

Размер штрафа за несдачу декларации по НДС в 2019 году

Штраф за невовремя сданную декларацию в 2019

> бухучет > Размер штрафа за несдачу декларации по НДС в 2019 году

При несвоевременном предоставлении отчётности в отношении налогоплательщика предусмотрены взыскания. В данной статье будет уточнен размер штрафа за несдачу декларации по НДС в 2019 году и дополнительные меры наказания, предусмотренные законодательством РФ.

Роль налога на добавленную стоимость в Российской Федерации

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом федерального значения и играет существенную роль в формировании бюджета Российской Федерации. Регулирует налог на добавленную стоимость Глава 21 Часть 2 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Роль НДС в государстве достаточно высока. В настоящее время вся сумма налога уходит в Федеральный бюджет, что позволяет решать такие важные государственные задачи, как:

  • возврат государственного долга;
  • повышение пенсионных и социальных выплат гражданам Российской Федерации;
  • реализацию ряда федеральных социальных программ и др.

Читайте так же ⇒ “Декларация по НДС в 2019 году”

Налоговый период по НДС

Налоговым периодом для уплаты НДС является квартал (ст.163 НК РФ). Декларация в налоговые органы должна быть предоставлена в следующие сроки:

КварталСрок предоставления декларации
1 кварталДо 25 апреля
2 кварталДо 25 июля
3 кварталДо 25 октября
4 кварталДо 25 января

Уплата НДС производится равными частями до 25 числа каждого месяца следующего квартала (ст. 174 НК РФ):

КварталСроки уплаты НДС
1 кварталДо 25 апреля, до 25 мая, до 25 июня
2 кварталДо 25 июля, до 25 августа, до 25 сентября
3 кварталДо 25 октября, до 25 ноября, до 25 декабря
4 кварталДо 25 января, до 25 февраля, до 25 марта

Когда сдаётся нулевая декларация по НДС?

В соответствии с п. 2 ст. 80 НК РФ лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам:

  • не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации);
  • не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляет по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Пример:

ИП Сибирцев С.С. в 1 квартале 2019 года не вёл и не планирует вести свою деятельность. Таким образом, объекта налогообложения нет, движения денежных средств ни на счетах, ни в наличной форме нет, вследствие чего исчисление и уплата НДС не производится.

Форма единой (упрощенной) налоговой декларации и порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина РФ от 10 июля 2007 г. № 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядка ее заполнения».

Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом:

КварталСрок предоставления декларации
1 кварталДо 20 апреля
2 кварталДо 20 июля
3 кварталДо 20 октября
4 кварталДо 20 января

Читайте так же ⇒ “КБК по НДС для юридических лиц”

Когда сдаётся упрощённая декларация по НДС?

Форма единой (упрощенной) налоговой декларации и порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина РФ от 10 июля 2007 г. № 62н «Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядка ее заполнения».

Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом:

КварталСрок предоставления декларации
1 кварталДо 20 апреля
2 кварталДо 20 июля
3 кварталДо 20 октября
4 кварталДо 20 января

Декларация необходимо представить:

  • на бумажном носителе;
  • в электронном виде.

Декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган:

  • лично;
  • через представителя;
  • направлена в виде почтового отправления с описью вложения;
  • передана по телекоммуникационным каналам связи.

При представлении декларации по установленной форме (установленному формату) по просьбе налогоплательщика налоговый орган проставляет на копии декларации отметку о принятии и дату ее получения при получении декларации на бумажном носителе либо передает налогоплательщику квитанцию о приеме в электронном виде – при получении декларации по телекоммуникационным каналам связи.

При отправке декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки.

Читайте так же ⇒ “Как правильно высчитать 18% (20%) НДС из суммы?”

Когда сдаётся уточненная декларация по НДС?

Для уточнённой налоговой декларации по НДС определённых сроков сдачи нет, но следует не задерживаться с предоставлением документа сразу после обнаружения ошибки.

Пример:

ООО «АБВ» в 2019 году решили представить уточнённую налоговую декларацию по НДС за 2017 год. У них есть на это полное право, но следует учесть, что уточнённую декларацию необходимо предоставлять на форме бланка 2017 года.

В соответствии со ст.

119 НК РФ непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Формула для расчёта штрафа выглядит следующим образом:

Штраф = (НДС * 5/100) * Мес

Мес – полный или неполный месяц со дня, установленного для представления налоговой декларации

Пример:

ООО «АБВ» не предоставили в установленный срок налоговую декларацию по НДС.

Размер НДС 18160 рублей.

Со дня срока предоставления прошло 5 месяцев.

Штраф = (18160*5/100)*5=4540 рублей

Размер штрафа не может превышать 5448 рублей (30%)

Для того, чтобы избежать штрафа, необходимо как можно быстрее предоставить уточнённую налоговую декларацию по НДС (ст. 81 НК РФ):

Срок подачи уточнённой декларацииЗначение
После истечения срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налогаНалогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация была представлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки
После истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налогаНалогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:·         представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;·         представления уточненной налоговой декларации после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.

Вопросы и ответы

  1. Мы не сдали налоговую декларацию по НДС, при этом прошло уже более 7 месяцев. Какой штраф нам уже придётся платить?

Ответ: размер штрафа зависит от размера НДС, указанного в декларации.

При этом стоит помнить, что штраф в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей

Мы обнаружили ошибку в налоговой декларации и готовы исправить, чтобы избежать штрафа. Как это можно сделать?

Ответ: В соответствии со ст.

81 НК РФ налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация была представлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

бухучет, для ИП, налоговый учет, отчетность

Источник: http://buhland.ru/razmer-shtrafa-za-nesdachu-deklaracii-po-nds-v-2019-godu/

Штраф за неподачу декларации 3 ндфл в 2019 году

Штраф за невовремя сданную декларацию в 2019

2. Не подана вовремя декларация, по итогам которой нужно было заплатить налог, но налог при этом уплачен в срок, установленный законодательством. В этом случае действует та же статья 119 НК РФ. Размер штрафа в этом случае составит 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, начиная с мая 2019 года. При этом сумма штрафа не может превышать 30% от суммы рассчитанного налога на доход.

Штраф за несдачу 3-НДФЛ за 2019 год

Если вы обнаружили, что в поданной налоговой декларации 3-НДФЛ какие-либо сведения не отражены (отражены не в полном объеме) или есть ошибки, указаны недостоверные сведения, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то вы обязаны представить уточненную налоговую декларацию 3-НДФЛ за этот же налоговый период (п. 1 ст. 81 НК РФ).

Штраф за несдачу декларации 3 ндфл в 2019 году

Ситуация Размер штрафа Если оплата переведена в казну своевременно Следует перевести 1000 рублей в качестве штрафа Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки Штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Интересное:  Порядок оформления договора купли продажи автомобиля

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в налоговые органы

Нулевая декларация — это отчетность, по которой не нужно выплачивать сборы, например, когда вычет полностью покрывает полученный доход.

Если говорить проще: вы получили в прошлом году деньги, которые нужно задекларировать, но налог по ним вы платить не будете, так как он весь укладывается в размер положенного вам налогового вычета.

И хотя в этом случае никаких денег государству платить не нужно, но отчитаться перед налоговой стоит обязательно.

Какой штраф грозит за непредставление 3-НДФЛ, даже если налог платить не нужно

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

В таком вопросе существует предельная ясность: рассматриваемую форму отчётности регулярно раз в квартал сдают все хозяйствующие субъекты – ИП, ООО, АО, ГУП и т. д., которые выплачивают доходы физическим лицам. В противном случае их ожидает за несдачу 6-НДФЛ штраф внушительных на сегодня размеров.

Штрафы за несвоевременную сдачу 6-НДФЛ в 2019 году

За нарушение срока подачи декларации 3-НДФЛ установлен штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты.

При этом штраф не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Даже если сумма налога, которую Вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф в размере 1 000 руб.

3. Декларация не подана вовремя, и налог уплачен несвоевременно. Напомним, что налог за 2016 год должен быть уплачен до 15 июля 2019 года.

Если был нарушен срок подачи декларации и уплаты налога, но все же эти действия в итоге были совершены добровольно, без участия ФНС, то наложить штраф ИНФС не может.

Если все же пришло уведомление от налоговой, то лицо обяжут выплатить штраф в размере 20% от суммы налога, согласно ст.122 НК РФ.

Штраф за невовремя сданную декларацию 3 ндфл 2019

  • Включение в отчет недостоверных сведений. Ответственность за него наступит, если отчитывающееся лицо не исправит отчет до выявления этой ошибки налоговым органом (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).
  • Нарушение способа представления отчета. Сдать его на бумаге могут только те работодатели, число работников у которых меньше 25 человек (п. 2 ст. 230 НК РФ). Остальные должны отчитываться электронно.

Размер штрафа за несвоевременную сдачу отчета 6-НДФЛ

Вот и все. Теперь понятно, с каким именно штрафом за неподачу декларации может столкнуться налогоплательщик. Из всего вышесказанного следует, что основная масса граждан сталкивается либо со штрафом в 1000 рублей, либо с взысканием 20% от неуплаченных налогов (+ пени за каждый день просрочки).

Какой штраф за неподачу декларации? Штраф грозит физическому лицу за неподачу 3-НДФЛ

Форма 6-НДФЛ (утв. Приказом ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ ) – обязательная форма налоговой отчетности, которая представляется налоговыми агентами.

Их обязанность представлять в налоговую инспекцию документы, необходимые для контроля за правильностью исчисления, удержания и перечисления налогов, предусмотрена НК (пп. 4 п. 3 ст. 24 НК РФ).

Какая ответственность грозит за несдачу 6-НДФЛ или представление Расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, с ошибками, расскажем в нашей консультации.

Интересное:  Скачать программу декларации 3 ндфл за 2019 год бесплатно

Штраф за непредоставление 6-НДФЛ

Как требует Российский Налоговый Кодекс, физическим лицам #8212; налогоплательщикам необходимо в обязательном порядке произвести уплату НДФЛ до 15 июля года, который следует за тем годом, в котором имело место получение дохода. Налог подлежит уплате по месту жительства налогового резидента, сумма налога должна быть отражена в ранее поданной декларации по форме 3-НДФЛ .

Штраф за неподачу декларации 3 ндфл

После совершения правонарушения работодателю потребуется заплатить пеню. Она начисляется в зависимости от некоторых обстоятельств. Важно знать ситуации, когда дополнительные средства не могут быть удержаны, а также полномочия налоговиков в начислении таких выплат.

Какие положены штрафы за неуплату НДФЛ в 2019 году

Какой грозит штраф за неподачу декларации физическим лицом? Рассмотрим вариант, когда гражданин или организация не должны были уплачивать налог. Такое возможно, если расходы компании превысили доходы. Также НДФЛ не уплачивается с прибыли, полученной от реализации имущества, находящегося в собственности больше 3 (с 2016 года больше 5) лет.

Можно ли получить штраф за неподачу декларации 3-ндфл

Физически декларацию можно охарактеризовать как письменное заявление, предоставленное налогоплательщиком и содержащее информацию о полученных доходах, об объектах налогообложения, о сумме исчисленного налога, налоговых льготах и других данных, влияющих на итоговую сумму исчисленного налога.

Какие санкции и штрафы предусмотрены за неподачу декларации 3 НДФЛ

31 Авг 2018      glavurist         836      

Источник: https://mainurist.ru/nasledstvo/shtraf-za-nepodachu-deklaratsii-3-ndfl-v-2018-godu

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в 2018 году

Штраф за невовремя сданную декларацию в 2019

Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто.

Как правило, подобные казусы происходят в результате банальной неосведомленности на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной частые изменения, вносимые в НК.

наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в налоговые органы

Правовые последствия непредоставления отчетности

Размер санкций, предписанных за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплаты налога, равняется 5% от его суммы за каждый месяц, в котором имела место просрочка. Граничным пределом штрафных начислений является планка в 30%: начисленная сума к оплате не может превышать этот показатель, так же как и не может быть меньше 1 000 рублей.

Еще сравнительно недавно при прочтении соответствующих статей налогового законодательства, посвященных этому вопросу, у налогоплательщиков возникали некоторые разногласия касательно ее трактовки в части определения даты наступления штрафных санкций.

Новая формулировка вносит необходимые разъяснения: если налог оплачен своевременно и в полном размере, однако декларация была подана с опозданием, сумма штрафа равняется 1 000 рублям.

Если была оплачена лишь часть налога при несвоевременной подаче отчетности, штраф следует рассчитывать, опираясь на разницу, получившуюся между суммой налога к оплате, и суммой, поступившей в государственную казну в предписанный термин.

За непредставление отчетности или ее подачи позже прописанного налоговым законодательством срока судебные органы на основании заявления, поданного ИФНС, имеют право привлечь руководящих лиц, работающих в компании, к ответственности через вынесение предупреждения или применения штрафных санкций в размере от 300 до 500 рублей. За правонарушения, сроком давности от 3 лет, санкции не предусмотрены.

Помимо применения штрафов ФНС может заблокировать банковские счета компании

Если речь идет, например, о несвое­вре­мен­ной по­да­че СЗВ-М или другой пер­сональной отчетности в ПФР, подобное на­ру­ше­ние предусматривает штра­ф в раз­ме­ре 500 рублей за каж­дого субъекта, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го необходимо было подать информацию.

Если фирма не предоставила налоговую декларацию по истечению 10 рабочих дней после установленного законодательством срока, происходит блокировка счета. Ограничений, касающихся суммы, подлежащей блокировке, законодательством не прописано.

Штраф за непредоставление нулевой декларации

Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать. В связи с этой обязанностью ИФНС могут взыскать с нарушителя 1 000 рублей.

Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

За подобные оплошности предписаны различные санкции: отсутствие на рабочем столе инспектора вовремя поданной 2-НДФЛ чревато санкциями в размере 200 рублей за непредоставленный документ и штрафом от 300 до 500 рублей, который надлежит уплатить должностным лицам организации. Если работодатель забыл подать в фискальные органы 6-НДФД, сумма штрафа составит 1 000 рублей за каждый месяц, включая неполный, начиная с даты, установленной для ее предоставления.

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Скачать декларацию 6-НДФЛ

Если в качестве налогового агента выступает организация, штрафные санкции применяются, как правило, к ее руководителям

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности

По неко­то­рым разновидностям на­ло­гов налогопла­тель­щи­ки обязаны подавать промежуточную отчетность. Например, отчетность, касающуюся налога на прибыль, все организации, использующие УСН, должны подавать до 28 марта. В случае ее непредоставления монетарный эквивалент штрафа варьируется в зависимости от следующих факторов:

Таблица 1. Размер штрафа в зависимости от ситуации

СитуацияРазмер штрафа
Если оплата переведена в казну своевременноСледует перевести 1000 рублей в качестве штрафа
Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочкиШтраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Штраф в 30%, являющийся максимально допустимым штрафом за непредоставление декларации, надлежит заплатить в случае, если компания опоздала с подачей отчетности более чем на 6 месяцев.

Срок давности за налоговые нарушения

ИФНС имеет права привлечь налогоплательщика к ответственности за несвоевременную подачу декларации в течение 3 лет. Однако среди нарушителей сроков подачи часто возникает вопрос, с какой даты начинается этот отсчет.

Налоговый таймер, отсчитывающий трехлетний отрезок времени, запускается с момента начала налогового периода, следующего за периодом, в котором надлежало оплатить налог.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-deklaratsii.html

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Штраф за невовремя сданную декларацию в 2019

11.09.19

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен.

Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

  1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
  2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»). Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

    Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

    Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление – штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

  3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
  4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Получите вычет

Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%

от суммы вычета

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Ип не сдал декларацию вовремя: последствия 2019

Штраф за невовремя сданную декларацию в 2019

Не сданная предпринимателем вовремя налоговая декларация может привести к неприятным последствиям для него. Причем, некоторые из них могут появляться вследствие спорной трактовки законодательства государственными структурами. Изучим специфику подобных последствий подробнее.

Декларация не сдана: штрафные санкции

​Если ИП не сдаст налоговую декларацию вовремя, то в отношении него могут быть применены, прежде всего, санкции в виде штрафов.

В общем случае величина штрафа составляет 5% от суммы налога, исчисленного и подлежащего отражению в декларации, но не уплаченного в срок.

Аналогичная сумма штрафа начисляется каждый последующий месяц после возникновения просрочки в предоставлении отчетности.

Но даже если недоимка по налогу отсутствует, то ИП за несдачу декларации в любом случае оштрафуют на минимальную сумму — 1000 рублей. Максимальная сумма штрафа — 30% от неуплаченного налога (то есть, при просрочке в 5 месяцев).

Указанный штраф, как правило, выписывается ИП за несдачу профильной декларации по основному виду деятельности — например, декларации по ЕНВД или УСН. Но есть и другие разновидности штрафов, применяемые в зависимости от типа декларации (либо расчета по тому или иному платежу), которую ИП обязан сдать в ФНС. В частности, это могут быть:

  • штраф за непредоставление 2 – НДФЛ (если у ИП есть сотрудники) — в размере 200 рублей за каждый документ;
  • штраф за несдачу расчета по форме 6-НДФЛ — в величине 1000 рублей за каждый месяц просрочки предоставления документа;
  • штраф в размере 30% от не уплаченных вовремя взносов (минимальный — 1000 рублей) за непредоставление расчета по страховым взносам;
  • штрафы за непредоставление СЗВ – М, СЗВ-СТАЖ — 500 рублей за каждый документ;
  • штраф за несдачу 4 – ФСС — 30% от неуплаченных взносов, минимум — 1000 рублей.

Несмотря на то, что многие из указанных форм не относятся к налоговой отчетности, по существу они очень схожи с декларациями. Санкции за их предоставление, очевидно, могут быть не менее жесткими для налогоплательщика, чем при несдаче налоговой отчетности вовремя.

Отдельно стоит отметить, что в соответствии с положениями КоАП РФ указанные штрафы могут дополняться иными административными санкциями. Например, за несдачу любой налоговой декларации ФНС вправе выписать штраф на основании статьи 15.5 КоАП РФ на должностное лицо (в данном случае, им будет ИП) в сумме 300 – 500 рублей.

Не считая указанных санкций, ИП, не сдавший декларацию вовремя, может столкнуться с иными неприятными правовыми последствиями. В их числе — возникновение обязанности по уплате в ПФР взносов, в несколько раз увеличенных в сравнении с теми, что платятся в стандартной фиксированной величине. Изучим специфику таких правовых последствий подробнее.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54

Кратный рост взносов при несдаче декларации: на каком основании?

Индивидуальные предприниматели, которые работают без штата — то есть, без осуществления выплат другим физическим лицам, обязаны уплачивать обязательные взносы в социальные фонды — ПФР, ФСС и ФФОМС. С 1 января 2017 года за их сбор отвечает ФНС (но впоследствии переводит полученные от хозяйствующих субъектов суммы на счета в указанных фондах).

Размер фиксированных взносов в ФСС и ФФОМС не зависит от доходов ИП. В свою очередь, взносы в ПФР делятся на 2 части:

  • строго фиксированные;
  • начисляемые на доход предпринимателя свыше 300 тыс. рублей.

До 2017 года действовал Закон «О страховых взносах» № 212 – ФЗ, в соответствии с которым ПФР имел право увеличить «строгую» часть взносов в 8 раз в случае несообщения ИП сведений о полученных доходах. То есть — при непредоставлении налоговой декларации в ФНС (откуда ПФР в порядке межведомственного обмена данными запрашивал сведения о доходах плательщиков взносов).

Таким образом, те индивидуальные предприниматели, которые до 2017 года по каким – либо причинам не представляли декларации в ФНС (вне зависимости от наличия или отсутствия доходов), могли становиться обязанными уплачивать взносы в ПФР в сумме, увеличенной в несколько раз относительно их стандартной величины. Теоретически, сумма к уплате могла доходить до 154 852 рублей (действовавшая в 2016 году фиксированная ставка, умноженная на 8).

Разумеется, не всех ИП устраивало подобное положение дел. В ходе взаимодействия бизнеса и государственных ведомств сформировались 2 противоположные позиции (одна из которых, отметим, характеризуется уклоном в пользу предпринимателей и, более того, в принципе, может рассматриваться как основная). Речь идет о позициях:

Изучим их подробнее.

Взимать ли увеличенные взносы с ИП: позиция ПФР

В Письме от 10.07.

2017 года № НП – 30 – 26/9994 Пенсионный Фонд указывает, что норма Закона № 212 – ФЗ о взыскании с ИП взносов, в несколько раз превышающих стандартные, не предполагает возможности пересчета обязательств ИП, возникших вследствие непредоставления декларации. Фонд считает правомерным истребовать с предпринимателя — пусть и с нулевыми доходами, социальные взносы — по фиксированной их части, в максимальном объеме.

Вместе с тем, ПФР отмечает, что при предоставлении ИП налоговой декларации пусть и с опозданием, но в пределах расчетного периода, за который исчисляются взносы, пересчет обязательств все же возможен.

Очевидно, что такая позиция все же выходит за рамки Закона № 212 – ФЗ или, по крайней мере, отражает попытку ПФР определенным способом трактовать нормы данного закона.

В данном случае — трактовка не в пользу предпринимателей.

Иную точку зрения по вопросу пересчета взносов имеет ФНС России.

Позиция ФНС

Налоговое ведомство в Письме от 13.09.2017 года № БС – 4 – 11/18282@ отмечает, что:

  1. В положениях Закона № 212 – ФЗ отсутствуют нормы, ограничивающие сроки представления налогоплательщиком сведений о доходах в ФНС (о которых впоследствии информируется ПФР).
  2. Выходит, что ИП, забывший представить декларацию за определенный период, вправе сделать это в любой момент позднее. Как только ФНС получит ее, то в распоряжении ведомства появятся сведения о доходах налогоплательщика, которые затем можно будет передать в ПФР.
  3. Основное назначение норм Закона № 212 – ФЗ, позволяющих ПФР увеличивать взносы в несколько раз — установление юридических оснований для дополнительного контроля над доходами ИП в целях корректного расчета не фиксированной части взносов, а той, что зависит от дохода, превышающего 300 тыс. рублей.
  4. Выходит, что по мнению ФНС указанную норму, в принципе, не следует применять как оправдывающую многократное увеличение взносов. ПФР, таким образом, может иметь смысл пересмотреть свой подход к трактовке данной нормы.
  5. В компетенции ПФР — установление правильности исчисления взносов.
  6. Выходит, что если Фонд будет следовать политике увеличения платежей, истребуемых с ИП, не разбираясь в ситуации, то его действия можно будет расценить как не соответствующие указанной компетенции.

В итоге, ФНС признает, что поддерживает право ИП на пересчет обязательств ИП, в отношении которых закон дает ПФР формальное право увеличить требования по пенсионным взносам. Но при одном условии: ИП, так или иначе, должен представить в ФНС декларацию по периоду, за который исчислены взносы в сумме, вызывающей вопросы.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/ip-ne-sdal-deklaraciyu-vovremya

Окно права
Добавить комментарий