Налоговый вычет на строительство дачи

Налоговый вычет при покупке дачи в 2019 году: как получить возврат НДФЛ

Налоговый вычет на строительство дачи

Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях.

Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна.

Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.

Налоговый вычет при покупке дачи

В соответствии с пп.3 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, определённая категория лиц имеет право получить налоговый вычет за покупку дачного участка. Согласно закону, возврат части суммы купленного жилья распространяется на приобретение права собственности и на дом, и на садовый участок.

Перечень субъектов, которые имеют право на возврат налога при покупке дачи, является исчерпывающим. В него входят:

  1. Граждане РФ при условии официального трудоустройства и ежемесячных отчислений налога на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13%. Данные лица должны быть резидентами и пребывать в России больше 183 календарных дней.
  2. Важно! Индивидуальные предприниматели могут воспользоваться указанной льготой только при работе на общей системе налогообложения. ИП на УСН, ПСН и ЕНВД не отчисляют в бюджет 13% подоходного налога.

  3. Иностранные граждане, которые являются резидентами и имеют официальную работу, при условии систематического направления в бюджет НДФЛ в сумме 13%.
  4. Граждане РФ, которые получили право на получение пенсии, но продолжают официально работать при заработной плате, превышающей минимально установленной законом нормы.
  5. Граждане РФ, вышедшие на пенсию, если они имели официальное трудоустройство в течение последних 3 лет. Сумма налогового вычета на покупку дачи рассчитывается за 4 года работы.

Право возвращать часть суммы на покупку недвижимости имеют только физические лица. Для организаций такая льгота не установлена.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Согласно нормам ст.220 НК РФ, налоговый вычет рассчитывается исходя из суммы покупки в 2 млн. рублей. Математически налоговый возврат составляет 2 млн.*13% (НДФЛ) = 260 000 рублей (п.1 ч.3 НК РФ).

Также ч.4 данного кодекса предусматривает возможность вернуть дополнительные расходы на ремонт недавно купленного жилья. Сумма рассчитывается исходя из 3 000 000 рублей и фактически равняется 3 млн.*13% (НДФЛ) = 390 000 рублей.

Важно! Если даже стоимость дачи составляет больше 2 000 000 рублей, налоговому вычету подлежит только 260 тысяч рублей.

Если цена недвижимости и/или земельного участка зафиксирована в сумме менее 2 млн. р., необходимо произвести расчёты в индивидуальном порядке.

Дворнягин приобрёл дачу за 1,5 млн. рублей. Зарплата за последний год у него достигла 50000 рублей в месяц. Тогда сумма налогового возмещения = 1 500 000 рублей*13% = 195 тысяч рублей. Размер выплаты, на который может претендовать Дворнягин при своей зарплате, равна 50000*13% (НДФЛ)*12 = 78000 руб. Поэтому 78 тысяч р. Дворнягин получит в первый год. Остаток (195 тысяч – 78 тысяч) в 117000 рублей переносится на следующие годы. Важно! Право на получение налогового вычета фиксируется с момента государственной регистрации имущества при получении свидетельства о праве собственности.

Документы на оформление налогового вычета подаются непосредственно в налоговой инспекции. Далее возможны следующие варианты:

  1. Получение денежных средств по вычету в органах ФНС.
  2. Получение зарплаты с НДФЛ у работодателя по месту официального трудоустройства.

Налоговый вычет при продаже дачи

В договоре купли-продаже дачи лицо может выступать также в качестве продавца недвижимого объекта.

Право на возмещение части стоимости дачи и приусадебного участка имеют те же категории лиц, что и при покупке указанных объектов. Перечень документов, направляемых в налоговую инспекцию, идентичен приобретению имущества.

В соответствии с п.2 ч.2 ст.220 НК РФ, установлено два способа уменьшения налогообложения от продажи:

  1. Снижение суммы на 1 млн. рублей.
  2. Сравнение стоимости дачи при покупке и продаже.

Дворнягин купил дачный участок за 1,5 млн. рублей, а продаёт за 700 тысяч:

  • (1,5 млн. – 1 млн.) *13% = 65 тысяч рублей.
  • (1,5 млн. – 700 тысяч) *13% = 104 тысячи рублей.

При первом варианте экономия выплат в бюджет составляет 39000 р.

Важно! Цену за продажу дачи нельзя устанавливать в произвольном размере. Согласно 382-ФЗ, цена в договоре купли-продаже не фиксируется ниже кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Дворнягин купил дачу за 2 млн. рублей и продал её за такую же сумму. При оформлении сделки выяснилось, что её кадастровая стоимость составляет 4 млн. р.:

  • Кадастр: 4 млн.*0,7 = 2800000 р.
  • Продажа: 2 млн. р.
  • 2 млн. 800 тысяч>2 млн.

Поэтому (2 млн. 800 тысяч-2 млн.) *13% = 104000 рублей.

Налоговый вычет при строительстве дачи

В соответствии с п.3 ч.3 ст.220 НК РФ, указанная льгота применяется в следующих случаях:

  1. Покупка земли для строительства.
  2. Покупка недостроенной недвижимости.
  3. Оплата постройки жилья.
  4. Оплата ремонта жилья.
  5. Составление проекта жилья.
  6. Составление сметы по расходам индивидуального жилищного строительства.
  7. Оплата проводки, газоснабжения, электроэнергии и пр.
  8. Оплата материалов на строительство.

При данных обстоятельствах налоговый вычет составляет 2 млн. рублей. При оплате процентов по ипотечному кредиту льгота высчитывается из 3 млн. рублей.

Дворнягин приобрёл объект незаконченного строительства за 450 тысяч рублей. Бригаде строителей за отделку помещения и малярные работы он заплатил 150 тысяч р. После этого купил материалы для продолжения ремонта в «Леруа Мерлен» на 250000 рублей.

Всего сумма за покупку объекта незаконченного строительства, ремонтные работы и покупку материалов составила 450000 + 150000 +250000 = 850000 рублей.

Размер налогового вычета = 850000 р.*13% = 110500 рублей.

Важно! Как и в предыдущих случаях, налоговую льготу можно получить только после окончания строительства дачи и получения документа, подтверждающего право собственности на недвижимость. Все расходы должны подтверждаться договорами, чеками и квитанциями.

Установление налогового вычета при покупке или продаже недвижимости, включая земельный участок, и при строительстве недвижимости своими силами, стимулирует данные процессы. Люди привыкли считать каждую копейку.

Поэтому возмещение 13% от покупки дачи предоставляет возможность подталкивать резидентов РФ к приобретению имущества. Также некоторые лица не продают садовые участки из-за оплаты налога. Законодатель устанавливает два способа сократить сумму, с которой уплачиваются поступления в бюджет.

Указанные меры позволяют стабилизировать ситуацию на рынке недвижимости, выводят отечественную экономику из тени, учитывая, что льготы можно получить только при официальном оформлении и отчислении НДФЛ.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/pokupka-dachi.html

Налоговый вычет при покупке дачи 2019 – возврат подоходного налога, в СНТ, положен ли, документы

Налоговый вычет на строительство дачи

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

О возврате подоходного налога

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.

Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Условия

Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.

Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

  • для ИЖС;
  • для ЛПХ;
  • для дачи.

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.

Правовое регулирование

Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.

В СНТ

Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.

Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

При этом максимальная денежная сумма, с которой ему может быть предоставлен вычет, составляет 2000000 руб.

Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

Как оформить?

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Льгота распространяется только на жилые строения. Если человек купил садовый участок с домом, потребуется получить заключение, что он является жилым. В ином случае вычет будет распространятся только на участок.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  • документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  • справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  • заполненное заявление;
  • справка с места работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • копия ИНН;
  • документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ тут.

Как составить заявление?

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  1. Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
  2. Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

На видео об оформлении имущественного вычета

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi/

Имущественный вычет при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дачи

Последнее обновление 2019-01-08 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.

еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым.

в случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-stroitelstve-doma/

Можно ли получить налоговый вычет за дачный дом

Налоговый вычет на строительство дачи

14.09.2018

При этом подавать документы на вычет на следующий год после регистрации дома не обязательно.

Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет (Подробнее ознакомиться с данной информацией Вы можете в статье: «Когда и за какие годы подавать документы для получения имущественного вычета»).

Согласно пп.3 п.1 ст.220 НК РФ Вы можете получить имущественный вычет не только при покупке квартиры или дома, но и при строительстве жилья. При этом вычет Вы вправе получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство.

Имущественный вычет по НДФЛ на дачный домик можно получить, только если это жилой дом

Минфин России, отвечая на запрос налогоплательщика уточнил, что имущественные вычеты по НДФЛ предоставляются на строительство и приобретение только жилых домов (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 26 августа 2019 г. № 03-04-05/50118 «О получениии мущественного налогового вычета по НДФЛ в случае признания жилого строения жилым домом»). Дачный домик к ним относится не всегда. Часто это жилое строение, которое необходимо переводить в разряд жилого дома.

В соответствии с законодательством, все виды предоставляемых гражданам земельных участков делятся на садовые, огородные и дачные, в зависимости от целей использования таких участков. При этом построить жилой дом можно только на дачном участке.

На садовом и огородном законодатель допускает возведение жилого строения, но не дома (ст. 1 Федерального закона от 15 апреля 1998 г. № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан»).

Однако жилое строение можно перевести в разряд жилого дома, если оно будет отвечать определенным параметрам.

В частности, жилой дом должен быть отдельным зданием, состоящим из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с проживанием в нем (п. 5 Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции).

Читать еще –>  Пенсия По Потере Кормильца При Разводе Родителей

Как получить налоговый вычет при покупке

Соответственно у каждого владельца земельного участка и находящегося на нем дачного дома появляются обязательства по части земельного и имущественного налогообложения.

При продаже либо покупке указанного имущества на территории РФ в некоторых случаях уплачивается НДФЛ и полагается вычет. При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны.

Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

В дарственной необязательно указывать стоимость дачи. При калькуляции налога, суммы возврата денег учитывается примерная рыночная цена либо стоимость по кадастру.

Последняя может соответствовать рыночной либо отличаться от нее.

Если же стоимость подаренного имущества в договоре дарения указывается, то следует учитывать, что снижать цену либо повышать ее разрешается с разницей 20% от рыночной, но не более.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

Можно обратиться в налоговую или к своему работодателю. В первом случае требуется дождаться окончания налогового периода, во втором случае этого делать не требуется. Обращаясь к работодателю, предоставьте ему документы, указанные в предыдущем разделе. Потом обращайтесь в налоговую и предоставьте заявление получение вычета и копии подтверждающих документов.

  1. Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько сособственников, то сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям в этом имуществе.
  2. Муж или жена собственника
  3. Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.

Имущественный вычет при строительстве дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Можно ли получить налоговый вычет за дачный дом Ссылка на основную публикацию

Источник: https://firstjurist.ru/nasledstvo/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-dachnyj-dom

Налоговый вычет при строительстве дома – порядок возврата

Налоговый вычет на строительство дачи

Делая дорогостоящую покупку недвижимого имущества, важно знать, что часть вложенных средств удастся вернуть. Вкладывая деньги в возведение индивидуального жилья, важно знать в каких случаях можно претендовать на налоговую компенсацию и какие при этом имеются ограничения.

Налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет

Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.

По НК РФ ст. 220 налогоплательщик может рассчитывать на возврат от государства установленного размера суммы, составляющей 2 млн. руб. По закону вернуть можно деньги в размере 260 тыс. ₽ (2 000 000 * 13%).

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Важно! Имеется лимит на величину возврата. Если в установленный законом срок (не более 4-х лет) налогоплательщик выплатил подоходный налог, имеющий меньший размер, чем тот, который он желает вернуть, то претендовать он может только на сумму, которая поступила в бюджет с его перечислений.

Для возврата НДФЛ существуют временные ограничения. Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2019 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2018 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.

Год подачиНалоговый периодПериоды зачета
201820182017; 2016; 2015

Например, перечисления НДФЛ за 2018 год составили 50 тыс. ₽, за 2017 год – 44 тыс. ₽, за 2016 год – 42 тыс. ₽ и за 2015 год – 36 тыс. ₽, что в сумме составляет 172 тыс. ₽. Именно такую компенсацию налогоплательщик сможет получить. Недополученную сумму гражданин сможет оформить уже при покупке другого имущества.

Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз. При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько. Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс. ₽.

Получить полную выплату суммы компенсации можно только один раз

Кто имеет право на налоговый вычет

Не каждый житель может воспользоваться государственной льготой на частичное получение денег подоходного налога. На вычет смогут подать только следующие категории населения:

  • лица, у которых оформлено гражданство РФ, или резиденты, то есть те люди, которые проживают на территории государства более полугода;
  • налогоплательщики, то есть тот слой населения, который производит отчисления подоходного налога с заработка каждый месяц.

Важно! Претендовать на компенсацию от государства при индивидуальном строительстве жилья можно только после получения официального документа на право владения им. При подаче бумаг на вычет обязательно должна присутствовать выписка из ЕГРН (форму выписки из ЕГРН об объекте недвижимости вы можете здесь скачать).

При подаче бумаг на вычет должна присутствовать выписка из ЕГРН

Предоставить документацию на возврат внесенного ранее налога имеет право не только непосредственно собственник жилья, но и любой из его семейства: жена, совершеннолетние дети, опекуны.

В этом случае оформляется документ, где прописываются доли возврата налога, не зависящее от имеющегося размера той части собственности на данное строение, которая прописана в ЕГРН.

Например, в бумаге на владение жильем установлены равные части владения в семье, состоящей из 5 человек, трое из которых являются детьми и не имеют собственного заработка. Поэтому допускается оформление возврата только на обоих родителей или даже одного взрослого лица.

Расходы, подлежащие компенсации

Возможны 2 варианта строительства жилья:

  1. Непосредственная постройка жилого строения с нуля. В этом случае важно, чтобы для проживающих в доме граждан была предусмотрена возможность их регистрации. Если в возведенном строении нет разрешения на прописку жильцов, то и вычет нельзя будет вернуть.

    Чтобы получить налоговый вычет после окончания строения с нуля, нужна регистрация всех проживающих в этой недвижимости

  2. Приобретение недостроенного строительного объекта и завершение его постройки. При данном варианте важно, чтобы в договоре на покупку здание значилось как незавершенное. Иначе компенсацию можно вернуть только на те деньги, которые пошли на покупку.

    Чтобы получить компенсацию при приобретении недостроенного дома в договоре нужно указать о незавершённом объекте приобретения

В НК РФ ст. 220 п.3 перечисляются все траты, произведенные при возведении индивидуальной жилой недвижимости, по которым компенсируется налог:

  • затраты по составлению сметы и другой документации, необходимой при возведении индивидуального жилья;
  • расходы, пошедшие на закупку материалов, направленных на строительство и окончательную отделку жилого объекта;
  • затраты на деятельность строительной бригады;
  • расходы на подводку и подсоединение коммуникаций: электричества, водоснабжения, канализации, газа.

В налоговом вычете при строительстве дома учитываются все траты, произведенные при возведении индивидуальной жилой недвижимости

Также разрешается получить частичный возврат НДФЛ за внесенную плату на приобретение земли. Компенсировать расходы можно только при соблюдении нескольких условий (Письмо ФНС №ЕД-4-3/6240 от 13/04/2012 г.):

  • участок должен быть приобретен под постройку жилого дома, то есть земля должна числиться в фонде ИЖС;
  • подать на компенсацию можно только после получения бумаг на владение построенной на участке жилой недвижимости.

Расходы, на которые компенсацию нельзя получить

Не подлежат компенсированию понесенные траты на строительство в следующих случаях:

  • проведение перестройки или перепланировки строения;
  • реконструкция недвижимого объекта, например, добавление верхнего этажа или пристройка небольшого помещения сбоку;
  • постройка на участке хозяйственных сооружений: гаража, сарая, бани;
  • установка в уже имеющемся доме нового оборудования: проведение системы газоснабжения, канализации или водоснабжения.

Расходы на строительство не подлежащие компенсированию

Получить вычет на постройку дачного типа также нельзя. Требуется, чтобы сооружение было жилым и относилось к капитальным постройкам. Только тогда в него будет разрешено прописывать жильцов. Для разрешения данного вопроса следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых.

Перед этим нужно отнести заявление в БТИ, где возведенное по индивидуальному проекту строение будет изучено с точки зрения определенных требований, при соблюдении которых его можно будет причислить к жилому фонду. Все они прописаны в СНиП 31-02-2001 «Дома жилые одноквартирные»:

  • важно его месторасположение: к проезжей части дороги он не может располагаться ближе 5 м. Относительно других домов также должно быть соблюдено расстояние – не менее 4 м;
  • дом должен иметь основательный фундамент, например, из железобетона. Высота при этом не может быть более 3-х этажей;
  • в СНиПе имеются ограничения по минимальному размеру помещений в жилом строении: кухня не меньше 6 кв. м, спальня – 8 кв. м, жилая комната – 12 кв. м. Высота комнат не должна быть ниже 2,7 м;
  • в индивидуальном строении обязательно наличие жизненно необходимых коммуникаций. Таких как электроснабжение, отопление, водоснабжение, канализация. Без них причисление постройки к жилому фонду будет невозможно.

Для получения вычета на постройку, следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых

Документы

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы:

Заявление. Требуется только при получении компенсации на месте работы. Для ФНС с 2014 года данный документ не подается. Составляется в произвольном виде. Должно включать следующие реквизиты:

  • наименование ФСС или название организации, куда подается заявка на возврат;
  • ФИО заявителя.

В тексте излагается просьба о предоставлении налогового вычета с указанием периодов, за которые он рассчитывается. Указывается перечень прилагаемых к заявлению бумаг. Документ должен быть подписан и проставлена дата его составления.

Личные документы заявителя. Обычно требуется подлинник и копия паспорта, а также ИНН.

Документ о праве собственности. Обязательно прилагается выписка из Росреестра, в которой указан в качестве одного из владельцев построенного частного жилья заявитель.

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы

Бумаги, свидетельствующие от понесенных затратах на строительство и отделку. В налоговый орган предъявляются чеки или другие финансовые бумаги, в которых указана вся затратная сторона, пошедшая на постройку индивидуальной недвижимости.

Допускается принести договор с подрядной организацией, которая занималась постройкой. В случае потери чеков и при безналичной оплате можно как подтверждение взять выписку в банке.

Также следует выписать дубликат товарного чека, в котором будет указано наименование магазина стройматериалов и проставлена печать.

Форма 3-НДФЛ.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma-kak-poluchit-i-kakie-rashody-popadayut-pod-vychet/

Окно права
Добавить комментарий