Налог на недвижимость в польше

Налоги в Польше для предпринимателей, для граждан и иностранцев – актуальные сведения!

Налог на недвижимость в польше

Польша является перспективной страной для работы и развития бизнеса. Она имеет сходную культуру, легкий для изучения язык и множество вакансий.

Перед поездкой в страну, необходимо ознакомиться с государственной системой налогообложения, так как она имеет несколько особенностей и предусматривает налоги в Польше для иностранцев.

Налоги в Польше устанавливаются на государственном и на региональном уровне.

Мы приготовили для вас информативную статью. Но прежде, чем начать ее читать, рекомендуем посмотреть видео – обзор налоговой системы в Польше от обычного жителя страны.


1.Налоги в Польше: виды применяемых сборов

1.1. Подоходный налог
1.2. Налог на недвижимость в Польше
1.3. Налогообложение на товары и услуги (НДС) 
1.4. Игровой бизнес и игры
1.5. Тоннажный и лесной сбор
1.6. Налоговые выплаты на наследство и дарение
1.7. Налоговые выплаты на транспортные средства

2. Кто подлежит взиманию налогов в Польше?
3. Что будет, если не выплачивать налоги в Польше?
Заключение

Налоги в Польше: виды применяемых сборов

На сегодняшний день, налоги в Польше бывают:

  • Подоходное налогообложение для физических лиц (НДФЛ). Налоги в Польше с зарплаты обязан выплачивать любой человек, который имеет доход. Это и получение заработной платы в связи с составлением договора о трудоустройстве, и предпринимательская деятельность. Размер ставки высчитывается в зависимости от размеров дохода. Помимо лиц, имеющих гражданство, предусмотрены и налоги в Польше для иностранцев, которые выплачиваются наравне с гражданами страны.
  • Подоходное налогообложение для юридических лиц. Им облагаются юридические представители, имеющие официальное Правление или юр.адрес на территории польского государства. Для этой категории плательщиков процентная ставка составляет 19%. Налоги для предпринимателей также равны 19%.
  • Дарственный и наследственный сбор. Такому налогообложения подлежат приобретения в право собственности или иных прав на имущество, которые стали собственностью в стране в результате: вступления в право наследования, получения дарственной, и так далее. Процент налоговой ставки высчитывается в зависимости степени родства и стоимостного показателя полученного имущества.
  • Налоговый сбор на сельское хозяйство. Такие отчисления обязаны выплачивать участки, которые числятся как сельскохозяйственные угодья. Размер налоговой ставки высчитывается в зависимости от качества находящейся на земли. Выплачиваться он на сельское хозяйство должен ежегодно, 4 раза: до 15 марта, 15 мая, 15 сентября и 15 ноября.
  • Лесной налог. Налогообложению подлежат участки, числящиеся лесными угодьями. Выплачиваться сбор на сельское хозяйство должен ежегодно, 4 раза: до 15 марта, 15 мая, 15 сентября и 15 ноября. Юридические лица обязаны выплачивать лесной сбор до 15 числа каждый месяц.
  • Налог на недвижимость в Польше. Данные отчисления обязаны выплачивать земельные участки, помещения, строительные объекты. Процент налоговой ставки рассчитывают с учетом гнимы. Выплачивание на сельское хозяйство должно проводиться ежегодно, 4 раза: до 15 марта, 15 мая, 15 сентября и 15 ноября.
  • Налоговый сбор на транспортные средства. Данному виду налогообложения подлежат владельца грузовых автомобилей, с массой не менее 3,5 тонны. Прицепные устройства или полуприцепы, суммарный вес которых вместе с автомобильным транспортом составляют не менее 7 тонн и автобусы также подлежат налогообложению. Он выплачивается дважды в год: до 15 февраля и 15 сентября.
  • Тоннажный сбор. Эти отчисления выплачивают люди, имеющие доход путём сухопутной деятельности. Выбирая данный вид выплаты, налогоплательщик обязуется выплачивать тоннажные отчисления ежемесячно.
  • НДС. Он выплачивается во время приобретения еды, воды или других напитков, одежды либо каких-либо услуг. В большинстве случаев, он уже входит в заявленную стоимость товаров или оказанных услуг. Размер данной налоговой ставки составляет 0%, 5%, 8% и 25%. Среднестатистическим процентом НДС является 25%. Определенные овощи, книжная и газетная продукция, лекарственные препараты, медицинские или сельскохозяйственные услуги подлежат налогообложению в размере 8%. Некоторые фрукты и книги, орехи и сухофрукты, пряности облагаются ставкой НДС в размере 5%. Лесные или рыбные продукты, услуги лесохозяйства подлежат налогообложению в размере 3%. Не облагаются ставкой НДС (0%) транспортные услуги международного обеспечения, оборудование для компьютерной техники, и т.д. От уплаты НДС также полностью освобождены системы здравоохранения, обучения, некоторые финансовые и страховые компании.
  • Игровой сбор. Данному налогообложению подлежат лица, получающие доход от предпринимательства в отрасли азартных игр или споров взаимного характера. Также игровой сбор обязуются выплатить финансовые лица, которые выиграли что-либо. Процент выплат высчитывается в зависимости от размера выигрыша и расценивается как подоходный налог.
  • Налог на акцизу. В большинстве случаев, он уже входит в ценовой показатель товаров или предполагаемых услуг. Данная категория сборов в государстве подлежит обязательным выплатам с продажи табака и алкоголя, энергетических и электроэнергических товаров, средств передвижения.    

Подоходный налог

Подоходный налог в Польше с зарплаты обязан выплачивать человек, получающий доход в стране. Для Польши характерна система налоговых порогов. Она определяет процент налогообложения в зависимости от полученного дохода.

  • Если средний доход за год составляет менее 85528 золотых, то его налоговая ставка составит 18% за минусом 558 зл. 2 гр.
  • Если средний доход по итогам года составляет более 85528 золотых, то его налоговая ставка составляет 14839 злотых +32%.

Налоги для предпринимателей составляет стабильные 19%. Такой же процент выплачивают и представители, обладающие статусом юридических лиц. В случаях, когда предельная ставка ниже допустимого уровня ежегодного дохода, и он, по результатам декларирования не превысил 3091 злотых, ставка будет возвращена, в случае предоставления налоговой декларации.

В стране существует большое количество программ, которые уменьшают налоги в Польше с зарплаты или облегчают их выплату. Например, существует возможно выплачивать сборы совместно с супругом/супругой или детьми. Под эту программу не попадают налоги в Польше для предпринимателей.

В случае, если супруги прожили вместе не менее 183 дней в году, находятся в бракосочетании в период этого времени и имеют совместно нажитое имущество, им может быть присвоена единая налоговая ставка в размере 19%.

Для объединения выплаты с детьми, возраст ребенка не должен превышать 18 лет, а его воспитанием должен заниматься один из родителей (в случае развода, смерти супруга/супруги) либо опекун.

Студент, до 25-и летнего возраста, обучающийся в учебном заведении и не получающий регулярный доход, в виде заработной платы, облагаемой сбором, он также попадает под данную программу. Налоги в Польше для иностранцев также участвуют в данных программах.

Выплачивать сборы и налоги в Польше с зарплаты необходимо производить ежемесячно, в срок до 30 апреля. Выплата после положенного срока запрещена на законодательном уровне.

Оплатить можно через отделение кассы в налоговой инспекции. Любой резидент, при оплате, обязан предоставить декларацию по результату отчетного периода (PIT).

В случае, если налогоплательщик оплатил сумму больше, чем ему положено, у налоговой службы есть 3 месяца для возврата средств.

Читайте подробнее, “Как получить гражданство Польши

Налог на недвижимость

Налог на недвижимость в Польше также имеет свои особенности. Они представлены в виде двух сборов, которые осуществляются во время приобретения жилья. Налоговая ставка на новое правило собственности составляет 1,5% от стоимости недвижимости.

Во время оформления покупки, резидент обязуется выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3% от стоимости приобретенной недвижимости. Также владельцы нового жилища подлежат налогообложению, которое устанавливается органами местной власти.

Во избежание превышения ставки местными властями, польское государство определило максимальный размер выплаты за каждый квадратный метр недвижимости. Для земельного участка налоговая ставка составляет не более 0, 002 евро ежегодно, а квадратный метр жилой площади не должен превышать 0,20 евро ежегодно.

Приобретённая недвижимость, которая будет использоваться для коммерческих целей облагается сбором в размере до 3,90 евро ежегодно.

Читайте подробнее, “Как получить вид на жительство в Польше+условия и сроки

Налогообложение на товары и услуги (НДС)

Налоги в Польше на товары и услуги предусмотрены также, как и в других странах мира. Размер налоговой ставки напрямую зависит от вида товара или услуги.

Польское законодательство предусматривает различные размеры налогообложения. Максимальная ставка на товары или услуги составляет 23%. Средние значение данного вида сбора составляет от 5 до 8%.

Размер вычета т составлять и ноль процентов.

От уплаты выплат на товары и услуги освобождаются те, у кого стоимость данного вида или товара не составляет более 10000 евро ежегодно. Также возможно снижение ставки на определенные виды сельской продукции, стройматериалов, медицинских средств и т.д.

Игровой бизнес и игры

Законодательная база государства предусматривает обязательное налогообложение на игровой бизнес и азартные игры. Налоги для предпринимателей игрового бизнеса высчитываются в зависимости от вида игры.

Выплачивать данный вид сбора обязуются все предприниматели, которые причастны к игровому бизнесу и лица, получившие выигрыш в результате игры.

Полученный выигрыш расценивается в качестве подоходного сбора и оплачивается в соответствии с законодательством.

Тоннажный и лесной сбор

Данному виду налогообложения подлежат предпринимательские деятели, которые занимаются судоходством и грузовыми перевозками. Уплата данного налога производится по желанию.

Для того, чтобы начать выплачивать тоннажный сбор, требуется подать заявление в налоговую инстанцию. В таком случае, налогоплательщик освобождается от выплаты подоходного сбора, и выплачивает исключительно тоннажные отчисления.

Процент налоговой ставки рассчитывается в зависимости от вида деятельности.

Лесной сбор выплачивают исключительно физические лица, которые связаны с лесными угодьями. Для физических лиц выплата данного сбора производится четыре раза в год, а юридические лица – 1 раз в год.

Налоговые выплаты на наследство и дарение 

Для людей, которые на территории Польши вступили в право наследования, предусмотрена налоговая ставка. Её необходимо выплатить в казну государства. Размер данного отчисления напрямую зависит от степени родства и от вида имущества, которое получает наследник.

Налоговые выплаты на транспортные средства

На территории страны существует сбор на транспортные средства. Однако налогообложению подлежат исключительно грузовые автомобили и транспортные средства, масса которых превышает 3 тонны.

К таким средствам передвижения относится и тягач. Обязуются выплачивать данный тип сбора и владельцы автобусов и прицепов с полуприцепами, суммарная масса которых с самим транспортным средством превышает 7 тонн.

Выплачивать его требуется дважды в год.

Кто подлежит взиманию налогов в Польше?

Налогообложениям подлежит любой человек, имеющий доходы в пределах и на территории страны. В стране предусмотрены налоговые сборы для предпринимателей и для людей, которые регулярно получают зарплату по факту заключения трудового договора. Помимо лиц, имеющих гражданство, предусмотрены и налоги в Польше для иностранцев.

Если человек находится на территории страны не менее 183 дней, он официально признается налоговым резидентом и обязуется выплачивать сборы с дохода по общим требованиям. Налоговые взимания для иностранных граждан предусматривают систему двойного налогообложения.

В этом случае иностранец обязан выплачивать сборы как польскому государству, так и в отечественную казну. Однако, такая система не относится к гражданам стран бывшего Союза. Между ними и Польшей подписан договор, который позволяет не уплачивать сбор в казну родины иностранца.

Если иностранный гражданин не имеет места проживания в стране, налоги в Польше для иностранцев взимаются исключительно из доходов, которые были выплачены в Польше.

Что будет, если не выплачивать налоги в Польше?

Выплата налоговых отчислений в казну государства относится к категории обязательных для всех граждан, которые имеют стабильный или периодический доход в виде заработной платы на территории страны.

Налогообложение в стране регулируется на законодательном уровне, поэтому невыполнение данных требований будет караться в рамках действующего законодательства. Для людей, которые просрочивают сроки выплат или не выплачивают их вовсе, предусмотрена система штрафов.

Особый контроль требуют налоги в Польше с зарплаты, потому что именно на них чаще всего нацелены злоумышленники. В случае попытки подделывания документов (налоговая декларация и т.п.), помимо выплаты штрафа, физическое лицо может лишиться свободы и быть отправлен за решетку.

Срок тюремного заключения устанавливается судом и напрямую зависит от степени нарушения законодательства. Налоги в Польше для иностранцев также предусматривают наказание, в случае неуплаты.

Заключение

В целом налоги в Польше представляют благоприятную обстановку для развития бизнеса, в том числе и небольшого. Страна привлекательна для иностранцев. Но все же стоит хорошо проанализировать все возможности и недостатки  для бизнес-проектов, и рассмотреть анализ экономической ситуации.

Источник: https://reitinvest.top/polsha/nalogi-v-polshevidy-nalogov-ih-razmery-i-sroki-uplaty-stavki

Налоги в Польше

Налог на недвижимость в польше

Опыт многих наших соотечественников показал, что заработок в Европе – это возможность решить многие финансовые проблемы.

Один из важнейших вопросов, требующих досконального изучения – налоги. В Польше, Швеции, Германии, Турции, Греции и других странах они заметно отличаются.

Система налогообложения конкретного государства и другие плюсы и минусы должны быть рассмотрены досконально.

Сравнение эффективной ставки польского налогообложения с другими странами

Многие, после долгих размышлений останавливают свой выбор на Польше.

Почему выбирают именно Польшу

Наши соотечественники выезжают за границу на сезонные работы, не требующие большого опыта и какой бы то ни было квалификации.

Более амбициозные сограждане находят престижные вакансии и устраиваются на чужбине на годы. Немало наших соотечественников, обжившись на новом месте, выучили язык и остались в Европейском Союзе.

Во всех европейских странах русские диаспоры стремительно расширяются.

Польские налоги на товары потребления

Какую бы страну вы ни выбрали, вы найдёте в ней достаточно наших соотечественников, которые помогут обустроиться, дадут дельные советы. Польша – это один из самых перспективных вариантов. Её история сплелась с нашей, а культура во многом вторит традициям нашей родины.

Нельзя не вспомнить и о том, что языки принадлежат к одной группе. Польский легко учиться. Люди с хорошей памятью осваивают его на ходу. Найти работу в Польше можно самостоятельно или через агентства.

Если Польша импонирует, нужно изучить её законодательство, уделив особое внимание налогообложению.

Налоговая система в Польше

Налог – это то, что человек или предприятие безвозмездно отдаёт в пользу государства. Платятся налоги в виде процентов, которые снимаются с доходов. Следовательно, если нет никаких доходов, налоги не взимаются.

В Польше по состоянию на 2019 год действует 12 видов налогов. Это:

  • подоходный, взимаемый с физических лиц, то есть, с обычных граждан, получающих зарплаты;Ставка подоходного налога в Польше
  • подоходный с лиц юридических, то есть, с компаний, получающих прибыль от какой-то деятельности;
  • сельхоз. сбор;
  • проценты со стоимости объектов дарения и наследования;
  • на ТС;
  • на недвижимость;
  • акцизный;
  • на игры;
  • гражданско-правовые сделки;
  • товары и услуги;
  • тоннажный налог;
  • лесной.

Все, кто получает доходы, должны рассчитываться с государством. И речь идет не только о лицах, имеющих польское гражданство, но и об иностранцах, проживающих в стране.

Кто платит налоги в Польше

Лицо, проживающее в Польше (резидент), имеющее в стране личные, а также экономические интересы, должно выплачивать проценты со всех получаемых доходов. В качестве резидентов страны рассматриваются люди, проживающие на территории государства больше 183 дней в течение одного года.

Сравнение налога для физических лиц в Польше и Англии

В то время как резиденты оплачивают налоги со всех своих доходов, нерезиденты обязаны рассчитываться только за тот доход, который они получили на территории Польши. Гражданам стран бывшего Союза, работающим в Польше, не стоит бояться двойного налогообложения, так как государство подписало соглашение со странами СНГ о двойном налогообложении.

В России, Украине, Молдове и т. д. с соотечественников, работающих в Польше, не будут требовать выплат в отечественную казну, так как люди рассчитались по всем счетам со страной, предприятия которой предоставили им работу.

Все, кто платит в Польше налоги, должны получить специальный номер PESEL, по которому будут рассчитываться с налоговой инспекцией.

По этому номеру человек или предприятие заносится в базу данных, где регистрируется вся личная информация о нём (имя и фамилия, сведения о родителях, месте рождения и проживания, супруге и т. д.).

Особенности подоходного налога в Польше

Как и в большинстве стран, в Республике Польша процент подоходного налога, взимаемого с простых граждан, зависит от суммы дохода.

Если годовой доход составляет мизерную сумму, не превышающую 3091 злотых, государство не взимает налога.

Если лицо имеет годовой доход в размере, не превосходящем 85 528 злотых, ему приходится безвозмездно перечислять в казну государства 18%. С полученного налога в кошелёк налогоплательщика возвращается 556-02.

Тем, кто в год получает больше указанной суммы, за всё, что сверх неё, нужно платить 32%. Нижний предел облагается стандартным 18% налогом с возвратом 556-02. Юридические лица со всех своих доходов платят стабильные 19%.

Сельскохозяйственный налог в Республике Польша

Сельскохозяйственный налог взимается с владельцев земли, предназначенной для проведения сельхозработ. Это могут быть территории с расположенными на них лесными угодьями или кустарниками.

Если земельные владения не предназначены для осуществления сельскохозяйственной деятельности, данный вид налога с их хозяев не взимается. Процент зависит от качества почвы. Хозяин обязан производить выплаты четыре раза в год. До 15 числа 03,05,09,11 месяца.

Польские налоги с наследников

Тем, кто на территории Польши по тем или иным причинам (наследование, дарение и т. д.) вступает в права собственности, необходимо внести в казну определённый процент от стоимости обретаемого имущества.

На вопрос, какие проценты в данном случае придётся отдавать, ответят юристы, так как в каждом конкретном случае ставка меняется.

Это зависит и от степени родства, и от того, в каком состоянии находится обретаемое имущество.

Какие транспортные средства облагаются налогом в Польше

Не все владельцы ТС в Польше облагаются налогом, а только те, чьё транспортное средство не является легковым автомобилем и превышает массу 3,5 тонны. Это грузовики и тягачи. Также налогом облагаются прицепы и полуприцепы, масса которых в сумме с ТС составляет более семи тонн.

Также платить по налоговым счетам обязаны владельцы автобусов. Перечислять необходимые суммы в налоговую инспекцию нужно два раза в год.

Недвижимость, облагаемая налогом

В 2015 году наши граждане продолжали интересоваться, какие зарплаты в Польше, что представляют собой налоги и сколько стоит недвижимость. Кто-то интересовался, а кто-то перешёл к действиям и купил дом или квартиру на территории Польской Республики.

Карта административного деления Польши с указанием городов и дорог

Налогообложение в Польше предусматривает два вида сборов, производимых при покупке жилья. За новое право собственности взимают 1,5%. Также покупатель при оформлении жилья должен выплатить нотариусу от 0,25% до 0,3%. В обоих случаях проценты высчитываются со стоимости приобретаемого объекта.

Владельцы недвижимого имущества обязаны отчислять в казну процент, который устанавливают местные органы.

Для того чтобы местные власти не превышали ставки, государство установило максимальную границу отчислений за каждый квадратный метр. Так, за земельные участки они не должны превышать 0,002 € в год.

За квадратный метр жилой площади может быть установлен процент до 0,20 €. За недвижимость коммерческого назначения – не более 3,90 €.

На что ставят акцизный налог

Акцизные сборы делаются единожды в момент приобретения товара, подлежащего такому виду налогообложения.

График акцизных сборов в Польше по сравнению с другими странами

В Польше таковыми являются табак и алкоголь, а также автомобили, электроэнергия и энергетические изделия.
Процент напрямую зависит от того, где был произведён товар и к какой категории он относится.

Польские налоги на игры и игорный бизнес

По закону в Польше азартные игры в обязательном порядке подлежат налогообложению. Взимаемый процент зависит от вида игры. Платят предприниматели, задействованные в игорном бизнесе, а также выигравшие физические лица. Выигрыш расценивается как объект подоходного налога, который выплачивается согласно законодательству страны.

Гражданско-правовые действия

Налог данного вида имеет отношение к сделкам с недвижимости. В нём задействованы как приобретающая, так и продающая стороны. Основанием для сборов будет служить регистрация сделки в налоговых органах.

Размер польского налога на недвижимость

Ндс – налогообложение товаров и услуг

Как и во всём мире, в Польше предусмотрен налог на добавленную стоимость. Добавленная стоимость – это всё, что устанавливается сверх исходной стоимости услуги или товара. В Польше предусмотрены различные процентные ставки. Зависят они от вида продаваемого товара или предоставляемой услуги.

По законодательству Польской республики НДС может быть с нулевой ставкой. Предельный процент 23. Промежуточные 5 и 8%.

От уплаты НДС свободны те, у кого стоимость услуг и товаров не превышают 10 000 € в год. Смотрят по предыдущему расчётному году.

По сниженным ставкам рассчитываются с государством производители некоторых видов сельхозпродукции, строительных материалов, средств медицины и т. д.

НДС в Польше – это тонкий инструмент, который, в случае открытия на территории Республики предприятия, необходимо внимательно изучить.

Тоннажный и лесной налоги

Тоннажный налог платят предприниматели, задействованные в международном судоходстве и занимающиеся эксплуатацией судов. Для того чтобы платить этот вид налогов, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию. Как только вступает в силу такая форма налогообложения, её плательщик освобождается от подоходного налога.

Лесным налогом облагаются исключительно лесные угодья. Если владельцем территорий является юридическое лицо, выплаты производятся ежемесячно, если физическое – четыре раза в году.

Размер лесного налога в Польше

В Польше строго относятся к тем, кто уклоняется от уплаты налогов. В лучшем случае гражданину, обманывающему государство, грозит приличный штраф. В худшем – лишение свободы.

Налоги и зарплаты в Польше

Все работающие и получающие зарплату в Польше, равны перед законом. Те, кто в 2015 году работал в Республике, платили налоги на общих основаниях. Чтобы не запутаться в хитросплетениях налогового законодательства страны, можно от заявленной суммы заработной платы отнять 30%, в результате получиться примерная сумма, которая будет получена работником за его труды.

Некоторые компании применяют такие схемы выплаты налогов, что работникам возвращается часть суммы. То есть, 30% — это максимальный сбор. Но вполне может быть и меньше. К примеру, 22 или 23 процента.

График роста минимальной зарплаты в Польше

Тому, кто решительно настроен отправиться на заработки в Польшу, следует знать, что в стране растёт дефицит работников во многих сферах. Рабочие места есть и будут. Средняя заработная плата в Польше в 2019 году слегка превзошла границу в 1 000 евро. Это вполне весомый аргумент для того, чтобы складывать вещи в чемоданы, оформлять визу в Польшу и отправляться в дорогу.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-polshe.html

Польша – расходы на содержание недвижимости, налог на недвижимость

Налог на недвижимость в польше

В содержание недвижимости в Польше входит уплата налога на недвижимость, коммунальные и муниципальные платежи, включая стоимость потребленного газа, электроэнергии, воды, отопления, вывоз мусора, оплата услуг охраны, садовника или управляющей компании. Коммунальные тарифы в стране не высокие и соответствуют среднеевропейскому уровню.

Налог на наследование недвижимости в Польше

Сумма налога на наследование недвижимости в стране согласно закона о налоге на наследство и дарение (Dz. U. 1983 Nr 45 poz. 207. USTAWA z dnia 28 lipca 1983 r.

o podatku od spadków i darowizn ) зависит от степени семейных связей родственников, которые причастны в передаче прав наследования. Порядок призвания к наследованию устанавливается законом в виде 3 групп наследников.

В первую очередь имущество получают дети и супруг, далее их нисходящие наследники детей. Если отсутствуют все кровные родственники наследодателя недвижимость передают государству.

Для наследников 1-й группы налог составляет 3 %, для 2-й группы – 7 %, для 3-й группы – 12 %. Также есть налоговые льготы.

В соответствии с законом о налоге на наследство и пожертвований самые близкие члены семьи освобождаются от уплаты налога.

Чтобы избежать уплаты налога на наследство, наследники ближайшего окружения должны в течение шести месяцев после налогового обязательства подать в налоговую службу заявку формы SD-Z2.

Ключевыми факторами, которые влияют на размер коммунальных тарифов являются:

  • месторасположение недвижимости: в каком городе Польши находится квартира, район
  • состояние жилого дома (комрлекса), в котором расположена квартира
  • размер чинша (фиксированная административная плата) зависит от наличия в доме объединения владельцев квартир, и который устанавливается непосредственно владельцами квартир
  • в зависимости от перечня предоставляемых услуг (обслуживание лифтов, уборка и озеленение территории, охрана, ремонт подъездов)
  • выбранная компания-поставщик по снабжению газа, электроэнергии, охрана территории

Оплата коммунальных услуг за содержание квартиры в Польше состоит из 2-х основных частей: взнос в ремонтный фонд здания – fundusz remontowy (ремонт подъездов и кровли, покраска) и коммунальные платежи за эксплуатацию услуг (газ, вода, электроэнергия, вывоз мусора).

К примеру, ниже приведены данные средней стоимости коммунальных услуг в городах Краков и Вроцлав по состоянию на 2017 год.

УслугиТариф, PLN (польский злотый)
КраковВроцлав
Взнос в ремонтный фонд здания2,02,0
Электроэнергия, кВт⋅ч0,56 – 0,70,6 – 0,8
Абонплата за электроенергию в месяц7 – 97 – 8
Газ, м³1,861,84 – 1,86
Абонплата за газ в месяц,21,7321,73
Холодная вода с канализацией, м³10,15 — 10,4410,15 – 10,79
Мусор в месяц с 1 человека13 – 1813 – 18
Отопление, м³2,62,6
Безлимитный интернет, 100 мб/с40 – 6040 – 60

В большинстве случаев, квартиры и дома в стране оборудованы счетчиками на электроэнергию, воду, отопление. К примеру, средние ежемесячные расходы на содержание недвижимости в городе Люблин и Лодзь составляют от 30 до 60 евро, в Кракове от 50 до 95 евро в месяц, Вроцлав от 45 до 90 евро.

Если приобретенная квартира входит в объединение владельцев квартир, то для владельцев такого жилья предусмотрена ежемесячная административная оплата услуг (чинш). Размер оплаты устанавливается непосредственно владельцами квартир.

Сюда входит обслуживание лифтов, уборка и озеленение территории, охрана, ремонт подъездов и другое.

Современные жилые комплексы имеют сравнительно ниже чинш, в домах устанавливаются умные счетчики (к примеру, когда горячая вода не будет соответствовать необходимой температуре – вода будет считаться холодной). Также будут меньше тарифы на ремонт подъездов, центральное отопление.

Страхование недвижимости

В Польше, как и в большинстве европейских стран, действует добровольное страхование недвижимости, обязательно страхование недвижимости проводится только по ипотечным кредитам.

Размер годового страхового платежа зависит от условий страхования (выбранных рисков, франшизы), стоимости и технического состояния объекта недвижимости.

Как правило, сумма ежегодного страхового платежа составляет до 0,15 % от стоимости объекта недвижимости (См. «Недвижимость в Польше«).

Разумеется, если объект недвижимости приобретен с помощью ипотечного кредита в польском банке, то стоимость содержания жилья увеличивается. Более детальную информацию о ипотечном кредите в Польше вы можете посмотреть здесь.

Источник: https://continentestate.com/poland-real-estate-taxes/

Налог на доходы граждан Польши

Налог на недвижимость в польше

Лицо, получающее доходы, всегда вызывает неподдельный интерес со стороны фискальных служб любой страны. Несмотря на различие ставок, видов отчетности и сроков ее подачи, подоходный налог в России и налог для физических лиц в Польше очень похожи по принципу исчисления и взимания в бюджет.

Структура польской системы налогообложения

В Республике Польша существует 13 прямых и косвенных налогов, доходы от которых пополняют бюджет страны:

Суть сбораПольское названиеСтавка
Налог с доходов физлиц (НДФЛ)Podatek dochodowy od osób fizycznych или PIT18 % и 32 %
Налог с доходов организацийPodatek dochodowy od osób prawnych или CIT19 %
НДСPodatek od towarów i usług или VAT23 %
Налог на наследование и дарениеPodatek od spadków i darowiznЗависит от типа имущества
СельхозналогPodatek rolnyДенежный эквивалент части урожая
С доходов от лесного хозяйстваPodatek leśnyДенежный эквивалент 0,202 куб. м с 1 га
Взносы с владельцев недвижимостиPodatek od nieruchomościУстанавливаются коммунами
Транспортный налогPodatek od środków transportowychУстанавливаются коммунами
Тоннажные платежиPodatek tonażowyДо 19 %
Взносы за использование недрPodatek od wydobycia niektórych kopalinРассчитываются ежемесячно
Платежи с договоров гражданско-правового характера (ГПХ)Podatek od czynności cywilnoprawnych или Civil Law Activities Tax (CLAT)До 20 % от суммы контракта
На игорный бизнесPodatek od gierПо тарифным ставкам или 12 % от выручки
АкцизыAkcyzyПо тарифам за единицу продукции

Налогообложение доходов резидентов и нерезидентов Польши

Все виды выплат в виде зарплат и прочих доходов физических лиц попадают под обложение НДФЛ. Следует отметить, что в Польше налоги взимаются даже с пассивных доходов в виде депозитных вкладов – с полученной прибыли каждый вкладчик должен заплатить 19 % в виде «налога Бэльки» или podatek od zysków kapitałowych.

Подоходный налог в Польше в 2019 году непосредственно зависит от размера полученных сумм в течение 12 месяцев календарного года:

Сумма поступленийСтавка НДФЛ (PIT)Формула
До 3 091 злотых0 %
Свыше 3 091 до 85 528 злотых18 %(85 528 – 3 091)*18 %
Свыше 85 528 злотых32 %(100 000 – 85 528)*32 % + (85 528 – 3 091)*18 %

Причем процентная ставка не зависит от того, имеет ли человек статус налогового резидента в стране – польский работодатель должен удерживать из зарплаты сотрудников одинаковые суммы, даже если в коллективе есть иностранные граждане.

Иными словами, подоходный налог в Польше для иностранцев и для лиц, имеющих польское гражданство, практически ничем не отличается, за исключением того, что налоговый резидент имеет право самостоятельно подавать декларации по НДФЛ (форма PIT-37), а нерезидент в этом вопросе должен полагаться на своего нанимателя.

Отсутствие возможности самому составлять отчет по полученным доходам лишает человека права на получение льгот и совместное исчисление обязательств (с супругом или детьми).

По общему правилу резидентами Польше признают только тех, кто фактически находится в пределах страны 183 и более дней. Кроме того, центр экономической и личной жизни человека также должен находиться в этой стране (работа, семья и прочее).

Налоговые льготы по НДФЛ в Польше

Польское правительство предусмотрело для плательщиков налогов несколько видов послаблений, снижающих фискальное бремя. В частности, особое место отводится льготам на детей.

Так, каждый последующий несамостоятельный член семьи (рожденный, усыновленный или взятый под опеку) снизит обязательство родителя:

  • на 92,67 злотых в месяц – первый ребенок;
  • еще на 92,67 злотых/месяц – второй;
  • плюс к 185,34 еще на 166,67 злотых/месяц – третий малыш;
  • еще на 225 злотых/месяц меньше вычтут из базы налогообложения за появление четвертого ребенка и каждого последующего.

Следует иметь в виду, что для получения льгот годовой доход обоих родителей не должен превышать 112 000 злотых; для одиноких мам и пап этот показатель должен быть на уровне 56 000 злотых в год.

Для иностранных работников приятным бонусом станет то, что для снижения суммы налогов не играет роли ни место проживания детей, ни их гражданство.

То есть даже если дети фактически не находятся на польской территории, льготу их родители все равно получат.

Кроме «детских», в стране предусмотрено еще несколько способов уменьшения налогов: благотворительные взносы, донорство, активное использование сети интернет, траты на поправку здоровья и реабилитацию, строительство первого дома для личного проживания.

Размер необлагаемых доходов

Кроме прогрессивной ставки НДФЛ в Польше действует своя градация в отношении необлагаемых сумм.

В частности, с 1 января 2019 года:

  • если годовой доход меньше 8 000 злотых, его не учитывают при обложении налогом на доходы;
  • если сумма годовой прибыли не превысила 13 000 злотых, то 18 % НДФЛ возьмут только с разницы, отняв от общего заработка 8 000 необлагаемых злотых;
  • если величина доходов находится в пределах от 13 000 до 85 528 злотых, то необлагаемой суммой будет считаться только 3091 злотый.

Интересен еще один способ снижения обязательств по НДФЛ – совместный расчет в декларации (с супругом или ребенком). В данном случае доходы семьи суммируются, а затем выводится средний заработок на одного члена. Если жена или несовершеннолетний ребенок не имеют высоких доходов, то ставку налога можно снизить с 32 до 18 %.

Чтобы воспользоваться этим способом, нужно учитывать следующее:

  • никто из членов семьи не должен вести предпринимательскую деятельность;
  • оба супруга должны проживать в Польше от 183 дней в году и дольше;
  • необходимо, чтобы брак между ними по состоянию на 1 января отчетного года уже был заключен и оставался действительным по 31 декабря.

Социальные взносы для работников в Польше

Как и во многих других государствах, взносы на соцстрахование в Польше делятся между наемным работником и его нанимателем:

Название взносаНачисляется и уплачивается за счет работодателяУдерживается из зарплаты работника
Пенсионное страхование9,76 %9,76 %
На случай несчастья на производстве1,8 %
На страхование в период нетрудоспособности2,45 %
Рентные платежи (как обеспечение на случай инвалидности)6,5 %1,5 %
В Фонд занятости2,45 %
В Фонд гарантирования выплат работникам0,1 %
Медицинское обслуживание9 %
Подоходный налог18 (или 32 %)

Ранее уплаты большей части соцвзносов можно было избежать, заключив договор гражданско-правового характера (umowa o dzieło) или поручения (umowa zlecenia) вместо трудового договора.

С 2019 года в трудовое законодательство были внесены существенные корректировки, и теперь все отношения в сфере привлечения специалистов на постоянной основе оформляются только в виде найма на работу (umowa o pracę).

Налог на совершение гражданско-правовых действий

При совершении гражданско-правовых сделок в Польше принято взимать процент от суммы договора за заключение контракта или внесение существенных изменений в уже существующие документы:

  • продажа и обмен имущества (недвижимость, транспорт или другие дорогостоящие предметы) – 1-2 %;
  • кредитные и ипотечные договоры, сервитут (возмездный и безвозмездный) – от 0,1 до 2 %, в некоторых случаях действует фиксированная ставка в размере 19 злотых;
  • оформление дарственных и наследства – 1-2 %;
  • регистрация или изменения корпоративных прав – 0,5 % от уставного капитала.

При этом не попадает под обложение довольно длинный перечень операций, например, регистрация опекунства или социального страхования, установление банкротства, ведение деятельности в пределах свободной таможенной зоны, продажа товаров стоимостью менее 1000 злотых.

Налог на владение недвижимостью

Базой для обложения налогом считается стоимость объектов:

  • земельного участка;
  • здания, сооружения или их части;
  • коммерческой недвижимости и ее части.

Платежи за пользование помещениями и землей рассчитываются за календарный год и уплачиваются частями:

  • поквартально (до 15 числа) – физическими лицами;
  • ежемесячно (до 15 числа) – юридическими лицами;
  • единовременно – если сумма платежа не превышает 100 злотых.

Ставки налога утверждаются на уровне муниципалитетов, а платежи зачисляются в местный бюджет.

Обложение наследства и подарков

Случается, что смена владельца имущества (движимого или недвижимого, денежных вкладов или права на получение выплат) происходит не в результате купли-продажи, а в связи с дарением, наследованием или получением в качестве компенсации. В таких ситуациях новый собственник обязан уплатить часть стоимости объекта в бюджет местной коммуны.

Несмотря на то, что ставки налога утверждаются муниципалитетом, они в значительной степени зависят от характера полученного имущества и степени родства между дарителем и получателем подарка. От уплаты взносов освобождаются операции по передаче польской недвижимости, если наследник и наследодатель не являются резидентами этой страны.

Транспортный сбор

За право владения и использования транспортных средств на территории Польши нужно ежегодно уплачивать соответствующий налог. Плательщиками в данном случае являются как обычные граждане, так и представители бизнеса – предприниматели и организации.

Исключаются из этого списка только те автомобили, которые находятся в собственности диппредставительств, входят в мобилизационный запас страны или считаются предметами антиквариата.

Ставки разрабатываются и утверждаются на местном уровне, но не могут превышать максимальные размеры, установленные в законодательстве о местных налогах. Уплатить сбор необходимо в два этапа: до 15 сентября отчетного года и до 15 февраля следующего.

Возврат НДС гостям страны

Любое государство приветствует людей, готовых тратить на его территории денежные средства. Отчасти для того, чтобы эти траты для туристов стали еще более приятными, разработана система возврата НДС (Tax Free). Действует она во всех странах Евросоюза.

Однако чтобы получить возврат в Польше, нужно совершить ряд действий на территории страны, на границе и у себя дома:

  1. Покупка должна быть дороже 200 злотых.
  2. Продавец должен быть плательщиком VAT (НДС) и иметь возможность выписывать соответствующий документ (образец ниже).

  3. Купленный предмет должен покинуть Польшу в ближайшие 3 месяца без распаковки и использования.
  4. При выезде документ о возврате средств должен быть одобрен польскими таможенниками (после проверки офицер должен поставить соответствующий штамп).

  5. Чтобы не терять времени на границе, турист может воспользоваться онлайн-сервисом для оформления Tax Free.
  6. Получить деньги можно либо при повторном обращении в магазин (если есть возможность вернуться туда после таможенного оформления) или у себя на родине.

    Чаще всего возвратом НДС занимаются банки, работающие в стране постоянного проживания туриста. Узнать об этом можно из формуляра Tax Free.

Разумеется, компенсации подлежит только часть стоимости покупки. В случае с Польшей ее сумма может достичь 23 % от оплаты.

Подводя итоги

В отличие от большинства государств Евросоюза Польша достаточно лояльно относится к вопросам налогообложения нерезидентов. Работающие иностранцы не страдают в финансовом плане при удержании налогов, поскольку размер ставок зависит исключительно от величины прибыли, полученной за календарный год.

Единственным ограничением, действующим в отношении иностранцев, является невозможность пользоваться вычетами и льготами. Но и это ограничение касается только тех, кто проживает в стране менее 183 дней в году.

#72 А вы заплатили налоги в Польше?:

Источник: https://zagranportal.ru/polsha/zhizn-polshy/nalogi-doxodov-fizicheskix-lic-polsha.html

Окно права
Добавить комментарий