Налог для ИП если деятельность еще не ведется?

Если ИП не ведет деятельность

Налог для ИП если деятельность еще не ведется?

Диана Смирнова, 08/01/2019

ИП, как и любой бизнес, должен платить налоги, страховые взносы и сдавать отчетность. Налоги, как известно, платятся с дохода, если его нет, то и налог соответствующий не платится.

Но помним, что некоторые ИП платят не только налог с дохода, но и другие налоги. Например, он может быть плательщиком отраслевых налогов, а это совсем иная история.

И в любом случае всегда остается обязанность сдавать отчетность и платить страховые взносы. Нарушение этого грозит штрафами.

Если вы посвоей система налогообложения платите только налог с дохода (например, на УСН),которого у вас не было, то, следовательно, вам ничего платить не надо. Никомуоб этом сообщать тоже не надо. Вы просто его не платите.

Так, если вынаходитесь на ОСНО, то платите НДС и НДФЛ. НДС — это налог с реализованныхтоваров и услуг. Если вы не вели деятельности и ничего не реализовали, то,естественно, ничего и не платите. НДФЛ — это налог с дохода. Если дохода небыло, то и этот налог вы не платите. Свое право на неуплату этих налогов выподтверждаете. Когда сдаете единую упрощенную декларацию.

Если выплатите ЕНВД, то также не платите налог. Право на неуплату подтверждаетсяежеквартально нулевой декларацией.

Но будучиИП, вы можете платить и другие налоги. И есть вероятность, что и при отсутствиипредпринимательской деятельности, вы все равно должны их платить.

Так, позакону ИП платит земельный налог, транспортный налог и имущественный налог,если владеет землей, транспортом или недвижимостью. Обязательство по уплатеэтого налога возникает у вас с момента приобретения данного имущества. И приостановкавами предпринимательской деятельности никак не отменяет этой обязанности.

Вы можете неплатить имущественный налог, если платите налоги по УСН или ЕНВД, а этоимущество используете в бизнесе. Но если это недвижимость, налог на которуюрассчитывается по ее кадастровой стоимости, то налог все равно платится.

Натранспортный налог вообще нет никаких льгот и освобождений, кроме некоторых региональных льгот для ИП на ЕСХН.

Земельныйналог также платится всегда.

Если вы сдаете недвижимость или землюв аренду, то ваша предпринимательская деятельность ведется! Следовательно, выдолжны платить все свои налоги.

Итак, ведетевы свою деятельность или не ведете,страховые взносы вы платите всегда. Закон, по сути, не интересуется, чем вызаняты, но раз вы зарегистрировали себя в статусе ИП, то взяли на себя иобязательства по обязательным страховым пенсионным и медицинским взносам.Фиксированные взносы платятся в полном объеме, так как их размер не зависит отвашего дохода.

Избежатьданных платежей при отсутствии предпринимательской деятельности могут лишьследующие категории 

ИП,отбывающие службу по призыву.
Подтверждением вашего право на приостановку
страховых выплат является военный билет 
с проставленными служебными отметками, 
справка из военного комиссариата, трудовая книжка
и налоговая декларация,которая подтверждает сам 
факт отсутствиякоммерческой деятельности.

ИП,ухаживающий за ребенком в возрасте до полутора лет.
Этим правом можетвоспользоваться один из родителей: 
либо мать, либо отец. Если в семье большеодного ребенка,
то отпуск по уходу продлевается до полутора лет
каждогоребенка.

Право на приостановку выплат 
подтверждается свидетельством о рожденииребенка, 
справкой о составе семьи. Справкой из ФСС или органов 
социальнойзащиты и налоговой декларацией, которая 
доказывает отсутствие коммерческойдеятельности.

ИП,ухаживающий за инвалидомI группы или пожилым человеком 80 или старше лет. Для этого увас должны быть справка об инвалидности, свидетельство о рождении лиц, закоторыми осуществляется уход, справка о составе семьи и налоговая декларация,доказывающая

отсутствие предпринимательской деятельности.

ИП-супругивоеннослужащих, если находятся в местах, где нет возможности трудоустроиться.
ИП-супруги дипломатов, если проживают за границей. Эта отсрочка имеет временноеограничение в пять лет.

С налоговойотчетностью ситуация такая же, как и со взносами, — их надо сдавать. Есть доходили нет, делаете вы что-либо или нет, ноесли вы ИП, то отчеты должны сдавать всегда.

Да, есливы на «упрощенке», это может бытьнулевая декларация, но она должна быть подана в налоговую инспекцию в нужныйсрок. Если вы платите налоги по другим налоговым режимам, то у вас может бытьдругая отчетность, но она есть.

Если отчетыне сдавать, то, во-первых, это грозит штрафами. Во-вторых, это грозитмаксимальными пенсионными взносами. Да, если вы не сдаете отчетность, то ПФРможет насчитать вам обязательные взносы в полном размере. А это, ни много ни мало, в 2018 году составляет212 360 рублей.

Итак, есливы не ведете предпринимательскую деятельность, но сохраняете свой статус ИП, тозабыть о своих предпринимательских обязанностях не можете. Такая забывчивостьнаказывается штрафами.

Важно!Обязательства по уплате страховых взносов и сдачи декларации действуют внезависимости от того, по какой причине вы не ведете свою предпринимательскуюдеятельность. То есть, например, находясь в декретном отпуске, вы все равнодолжны помнить и выполнять свои обязанности предпринимателя.

Источник: https://sovcom.pro/art/esli_ip_ne_vedet_deyatelnost

Изменения для ИП в 2020 году: что изменится в УСН, ОСНО и ЕНВД

Налог для ИП если деятельность еще не ведется?

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Несмотря на упрощенный бухгалтерский учет для индивидуальных предпринимателей, налоговое законодательство каждый год готовит для них что-то новенькое. Изменения эти либо ужесточают учет, либо упрощают ведение бизнеса. В 2020 году для ИП ожидаются некоторые нововведения, какие – рассмотрим в этой статье.

Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, имеющее право на осуществление предпринимательской деятельности. При регистрации ИП не нужно искать помещение, которое будет зарегистрировано как юридический адрес (адресом считается место прописки предпринимателя).

Перед тем, как регистрироваться в качестве ИП, нужно ознакомиться со списком закрытых для него видов деятельности. Это касается, в частности, реализации алкогольной продукции, косметической деятельности и т.д.

ИП отличается от других форм предпринимательства тем, что несет ответственность всем своим имуществом: денежными средствами на расчетных счетах, жильем, и т.д.

При этом предприниматель имеет неприкосновенный список имущества, которое у него не отберут в случае непокрытых обязательств (например, единственное жилье).

При наличии задолженности налоговая и судебные приставы могут снять деньги на покрытие неоплаченных налогов (штрафов, пеней) со всех дебетовых карточек физического лица, зарегистрированного как ИП.

Для ИП ведение бухгалтерского учета необязательно. Индивидуальный предприниматель с наемными работниками или ИП – плательщик НДС должен вести учет более углубленно (а еще сдавать дополнительную отчетность), чем ИП, работающий самостоятельно на специальном налоговом режиме.

Наряду с явными плюсами в отношении ИП, есть и значительный минус – фиксированный размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей.

Их не нужно самостоятельно рассчитывать, но они должны быть оплачены в любом случае (даже если деятельность не ведется, а доходов нет), пока ИП не снят с учета. Если они не оплачены – будут сняты с расчетных счетов предпринимателя вместе с начисленными пенями.

Оплачивать взносы нужно ежемесячно, ежеквартально, или ежегодно, при этом можно учесть в расходах при расчете налога за отчетный период (если они были оплачены в том же периоде).

Важный плюс – ИП может снимать денежные средства из выручки, когда ему это необходимо, при этом не обязан платить с этого НДФЛ и объяснять правомерность своих действий налоговой. Еще одним из существенных плюсов работы как ИП является то, что суммы административных штрафов для них ниже, чем для ООО.

Практически все ИП согласно Федеральному закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники…», обязаны применять онлайн-кассу.

Необходимость применения онлайн-кассы зависит от специфики деятельности, особенности местонахождения ИП, наличия сотрудников, системы налогообложения и способов приема оплаты от покупателей (контрагентов).

Если оплата происходит, например, путем безналичного расчета или через платежного агента, применять онлайн кассу не нужно. В иных случаях, если применение кассы необходимо, штраф за каждый не выданный чек составляет 10 000 рублей.

Одним из важных плюсов для ИП является возможность получать выплаты по случаю болезни от Фонда социального страхования (ФСС). Особенно это актуально для женщин, оформившим ИП, и которые планируют идти в декретный отпуск.

Так, оплатив взносы в ФСС в размере 3 925,44 рублей (в 2019 году) и добровольно зарегистрировавшись в ФСС, женщина может получить более 50 000 рублей. При этом, если ИП зарегистрировался в ФСС и при этом работает по найму, в случае болезни он будет получать пособие по временной нетрудоспособности и по месту работы, и как ИП.

Узнаем баланс карты Сбербанка при помощи СМС

Если ИП встал на учет в ФСС (подав заявление лично, по почте, либо через портал госуслуг) и полностью оплатил страховые взносы до 31 декабря, то с 1 января следующего года он имеет право на оплаченный за счет ФСС больничный

Застраховать себя на предмет нетрудоспособности разумно всем, но наиболее выгодно это для ИП, чей трудовой стаж составляет более 8 лет, а на больничном он находится не менее 11 дней.

Ведение бухгалтерского и налогового учета ИП

Бухгалтерский учет, согласно законодательству, ИП вести не должен. Однако, если у него есть наемные работники, кадровый документооборот рекомендуется вести в полном объеме.

В этом случае придется начислять заработную плату, перечислять налоги с фонда оплаты труда, НДФЛ и сдавать отчетность.

Более того, кадровые документы должны храниться не менее 75 лет, а также быть предоставлены в полном объеме при различного рода проверках.

Ведение налогового учета для ИП обязательно. Как правило, он тесно переплетается с бухгалтерским. Например, при работе по общей системе налогообложения или по УСН «Доходы минус расходы» нужно вести бухгалтерский учет. Это связано с тем, что расчет суммы налога должен быть произведен в обусловленном законодательством порядке, и подтвержден документально.

Любой процесс в финансово-хозяйственной деятельности такого ИП должен быть зафиксирован и подтвержден документом.

Существует несколько видов налогового учета для ИП. Это:

  • общая система налогообложения;
  • специальные налоговые режимы.

Общая система налогообложения подразумевает сдачу отчетности по НДС поквартально и 3-НФДЛ ежегодно. Преимущества этой системы в том, что ИП может работать с более крупными контрагентами (так как им выгодно работать с плательщиками НДС, чтобы получить налоговый кредит).

Специальные налоговые режимы включают в себя следующие системы налогообложения:

  • ЕНВД – Единый налог на вмененный налог
  • ЕСХН – Единых сельскохозяйственный налог
  • ПСН – Патентная система налогообложения
  • УСН «Доходы» (6%) и УСН «Доходы минус расходы» (15%) – упрощенная система налогообложения;
  • НПД – налог на профессиональный доход.

ЕНВД – налог, исчисляемый с физического показателя, например, торговой площади помещения. Разрешен к применению ИП, ведущих розничную торговлю, услуги, либо перевозки.

Он удобен тем, что его сумма будет неизменна, если не изменится коэффициент и физический показатель.

То есть, при расчете не придется ежеквартально собирать и сводить документы, подтверждающие доходы и расходы, для расчета суммы налога.

ЕСХН. Применять его могут ИП, у которых доход от ведения сельскохозяйственной деятельности составляет больше 70% от всего дохода. При этом, предприниматели, осуществляющие переработку сельхозпродукции, не вправе применять ЕСХН. Налог составляет 6% от разницы доходов и расходов.

ПСН – система налогообложения, при которой ИП придется только оплатить патент на осуществление деятельности. При этом, если предприниматель осуществляет несколько видов деятельности, то на каждую из них придется приобретать патент. Прежде чем приобретать его, необходимо рассчитать и сравнить налоговую нагрузку по разным системам налогообложения.

УСН «Доходы». Система налогообложения, при применении которой в расчет будут входить только доходы предпринимателя. Налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов.

Из суммы полученного налога вычитается сумма фактически уплаченных страховых взносов – до 100% налога для ИП без сотрудников, и не более 50% от суммы налога, если есть наемные работники.

Декларация сдается раз в год, оплата производится авансовыми платежами ежеквартально.

УСН «Доходы минус расходы». Эта система выгодна к применению тогда, когда расходы составляют более 60% при соотношении с доходами. Исчисляется исходя из разницы между доходами и расходами, умноженной на 15%.

При расчете необходимо проверить, что сумма исчисленного налога не ниже 1% от суммы доходов. Если сумма налога меньше, то в казну перечисляется 1% от доходов.

Сдача отчетности и система оплаты такая же, как при УСН Доходы.

Налог на профессиональный доход (налог на самозанятых) позволяет платить всего 4% от суммы доходов (или 6%, если покупатель ИП или организация). Страховые взносы можно платить по желанию. Пока режим работает в 4 регионах, но с 1 января 2020 года заработает еще в 19 регионах, а с середины года – по всей России.

Сумму страховых взносов «за себя» можно принять к уменьшению налога в расчете ЕНВД, либо суммы налога по УСН.

При ведении ИП на ОСНО основное внимание должно быть нацелено на наличие входящих и исходящих счетов-фактуры, банковских выписок, договоров, приказа по учетной политике, а также на ведение книги учета доходов и расходов (КУДиР).

Работа по УСН «Доходы минус расходы» тоже подразумевает наличие КУДиР. Учитываются как доходы от реализации (ст. 346.15 НК РФ), так и внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ). А вот расходы есть в перечне статьи 346.16 НК РФ. В основном, это часто встречающиеся расходы на услуги банка, оплаты поставщикам, страховые взносы и другие расходы, логично связанные с деятельностью предпринимателя.

В КУДиР вносятся в хронологическом порядке квартальные расходы и доходы, потом из столбика доходы вычитают сумму расходов и умножают на налоговую ставку. Полученная сумма – и есть сам налог к уплате.

Изменения для ИП в 2020 году

Самым ожидаемым изменением для ИП в 2020 году будет повышение страховых взносов «за себя». С 1 января 2020 года сумма фиксированных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование будет равна 32 448 рублей, на медицинское страхование – 8 426 рублей.

Изменится сумма добровольных страховых взносов в ФСС, повышение взносов будет прямо пропорционально повышению МРОТ. В 2020 году он составляет 12 130 рублей, поэтому сумма взносов в ФСС (их ставка 2,9%) будет составлять 4 221,24 рубля, этот взнос разовый. Указанную сумму нужно оплатить полностью до 31.12.2020 года, чтобы иметь возможность получить больничные в 2021 году.

Для ИП с работниками необходимо сверить сумму окладов с МРОТ. Напомню, что МРОТ в 2020 году равен 12 130 рублей и заработная плата не может быть этой цифры. Также рекомендуется проиндексировать заработную плату с начала года, если у работников нет премий и надбавок к зарплате.

В 2020 году, с 1 апреля, инспекторы смогут взыскать долг по налогам со счетов ИП, если только долг превысит 3 000 рублей, На крупные долги, свыше этой суммы, налоговая будет выставлять требование в течение 3 месяцев с даты обнаружения недоимки, а на более мелкие – в течение года.

С января 2020 года при продаже единственного жилья, которым ИП владел не менее 3 х лет, НДФЛ он платить не должен (это актуально не только для ИП, но и для любых физических лиц).

Впервые зарегистрированные ИП, предоставляющие помещения для временного проживания, с 1 января 2020 года могут применять нулевую ставку по УСН. Это зависит от того, принят ли региональными властями соответствующий закон.

ИП на патенте сможет применять один патент на оказание двух или более видов бытовых услуг с 1 января 2020 года. Но опять же, это зависит от того, принят ли этот закон в субъекте, где зарегистрирован ИП. Кроме того, с 1 января 2020 года муниципальные власти смогут устанавливать ограничения по патентам, а также устанавливать стоимость патента на единицу параметра.

С 2020 года не смогут применять ЕНВД предприниматели, которые продают товары, попадающие под обязательную маркировку: одежда, обувь, меховые изделия, лекарственные средства. При этом, для патентной системы уже введены аналогичные запреты (ст. 346.43 НК РФ). То есть, перейти с ЕНВД на ПСН с этими видами товаров будет нельзя.

С 1 января 2021 года произойдет отмена единого налога на вмененный доход. Но уже и в 2020 году ИП на ЕНВД не смогут получить налоговый вычет за расходы, понесенные на установку онлайн-касс. Успеть это сделать нужно до конца 2019 года.

С 1 января 2020 года ИП с работниками оплачивают доначисленный НДФЛ налоговиками за счет собственных средств, а не удерживают их с работников.

С начала следующего года для ИП-работодателей появятся новые необлагаемые НДФЛ доходы: оплата работнику дополнительных дней для ухода за ребенком-инвалидом; выплаты работнику в 2019 году и позднее в связи с рождением ребенка; выплата компенсаций проезда работников к месту отпуска и обратно (для проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям).

Сдать отчетность за год по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ нужно будет не позднее 1 марта 2020 года. Предприниматели, у которых 10 или более работников, с 1 января 2020 года должны будут отчитываться по НДФЛ в электронном виде.

С 1 января 2020 года ИП на ОСНО будут освобождены от обязанности сдавать декларацию 4-НДФЛ о предполагаемом доходе.

Учитывая вышесказанное, для ИП государство вводит с нового года целый ряд послаблений. При этом, действовать практически все они будут с 1 января 2020 года. Увеличение сумм страховых взносов – процедура ежегодная, которая зависит от изменения МРОТ. Для ИП на ЕНВД 2020 год станет последним, когда можно будет применять этот спецрежим.

В других аспектах ничего принципиально нового в 2020 году не появится.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/kakie-izmeneniya-zhdut-ip-v-2020-godu

Нулевая отчетность ИП и ООО | Cдача нулевой отчетности (нулевой декларации) по УСН и ЕНВД — Эльба

Налог для ИП если деятельность еще не ведется?

Нули в декларации легко объяснить отсутствием доходов.

Налоговая может засомневаться в правдивости сведений и проверить ваш счёт в банке. Если поступлений не было, вопросы отпадут.

Если вы всё же получали деньги на счёт, скорее всего, вам направят требование о пояснениях. В такой ситуации важно объяснить налоговой, что это за деньги и почему вы не показали их в декларации.

Например, в составе доходов не нужно учитывать пополнение счёта личными деньгами или возврат долга.

Подробности про УСН  в статье «Упрощённая система налогообложения в 2019 году».

Нулевая отчётность по ЕНВД

Нулевого отчёта по ЕНВД быть не может, потому что налог зависит от предполагаемого дохода, а не от реальной выручки. Если вы прекратили бизнес на ЕНВД, подайте заявление о снятии с этой системы налогообложения в течение 5 дней. До тех пор налоговая ждёт, что вы заплатите налог и сдадите ненулевую отчётность.

Подробности про ЕНВД в статье «Отчётность по ЕНВД».

2-НДФЛ и 6-НДФЛ, если весь год не платили сотрудникам

Отчёты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ нужно сдавать, если физлица получают от вас доходы — зарплату, дивиденды или беспроцентный заём. 

Если весь год не платили физикам, отчитываться не нужно, потому что в течение налогового периода вы не были налоговым агентом. 6-НДФЛ может быть нулевым, 2-НДФЛ — нет.

Вместо нулевых отчетов отправьте в инспекцию письмо в свободной форме о том, что зарплата сотрудникам не начислялась и не выплачивалась. Это подстраховка на случай, если у налоговой возникнут вопросы, почему вы не сдаете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Такое письмо достаточно отправить по итогам года. Другой вариант — отправить пустой 6-НДФЛ и письмо по 2-НДФЛ.

Если человек получает от вас доход хотя бы раз за год, вы сдаёте:

  • 2-НДФЛ за год, 
  • 6-НДФЛ за тот квартал, в котором заплатили, и дальше до конца года.

Например, 15 апреля 2019 года ваше ООО выдало дивиденды учредителю. Вам предстоит сдать 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год и 2-НДФЛ по итогам 2019 года.

Об отчётности по НДФЛ в статьях «Как заполнить 2-НДФЛ» и «Как подготовить отчёт 6-НДФЛ».

Рсв и 4-фсс, если нет сотрудников

Расчёт по страховым взносам в налоговую и 4-ФСС в фонд социального страхования сдают ИП с сотрудниками и все ООО.

Если у ИП в течение года нет работников, сдавать РСВ и 4-ФСС не нужно.

ООО отчитываются всегда. Если в организации нет сотрудников, сдайте нулевую отчётность, но это может привести к претензиям со стороны государства.

Дело в том, что ООО — это отдельная организация, в интересах которой действует директор. Зачастую в небольших фирмах работу директора выполняет сам учредитель. Он не платит себе зарплату и получает доходы в виде дивидендов. Но по трудовому законодательству директор — такой же сотрудник, как и все остальные, поэтому ему положена зарплата.

Особенно подозрительно контролёры относятся к фирмам, которые получают доходы, но сдают нулёвки по сотрудникам. Могут потребовать разъяснений, доначислить взносы и оштрафовать.

Подробнее о директоре в ООО мы написали в статье «Даже если директор — учредитель ООО, ему положена зарплата».

СЗВ-М без сотрудников

СЗВ-М — ежемесячный отчёт в пенсионный фонд, который содержит список всех ваших сотрудников.

Если вы ИП без сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно.

А в ООО есть хотя бы один сотрудник — директор, и его нужно показывать в СЗВ-М.

По поводу того, нужно ли сдавать СЗВ-М на директора-единственного учредителя, с которым не оформлен договор, нет единого мнения. Сам ПФР выпустил два письма с противоположными позициями. По письму от 6 мая 2016 года сдавать СЗВ-М нужно в любом случае, а уже в письме от 27 июля 2016 года ПФР говорит, что такой обязанности нет.

Мы рекомендуем трудоустроить директора хотя бы на неполную ставку и сдавать за него СЗВ-М и другие отчёты как за обычного сотрудника. Если с директором не оформлен трудовой договор, у контролирующих органов могут возникнуть вопросы. Читайте подробности об этом в статье.

Если вы всё-таки не хотите трудоустраивать учредителя, задайте в ваш ПФР вопрос, нужно ли показывать директора без трудового договора в СЗВ-М — у разных управлений могут быть разные мнения.

Если организация приостановила бизнес, не получает доходы, и в ней нет нанятых сотрудников, сдавать СЗВ-М не нужно. Такие разъяснения даёт ПФР на своём сайте.

Нулевая бухотчётность ООО

Каждый год все ООО сдают бухгалтерскую отчётность, в которой отражают годовые итоги деятельности — деньги на счетах, имущество, долги, прибыль или убытки.

Бухотчётность не бывает нулевой, даже если вы не вели бизнес. В каждой организации есть уставный капитал, размер которого вы определяете при регистрации бизнеса и вносите на счёт в банке. Его нужно отразить в бухотчётности.

Статья о том, как вести бухучёт самому, — «Бухучёт без бухгалтера: что нужно знать ООО».

В Эльбе есть специальный тариф для ООО, которые сдают нулевую отчётность. О подробностях читайте на специальной странице.

Полезно запомнить 

Бывают нулевыми Не бывают нулевыми
  • Декларация по УСН
  • Расчёт по страховым взносам
  • 4-ФСС
  • 6-НДФЛ
  • Декларация по ЕНВД
  • 2-НДФЛ
  • СЗВ-М
  • Бухотчётность ООО

Статья актуальна на 28.11.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/87

Нулевая отчетность ООО и ИП на ОСНО

Налог для ИП если деятельность еще не ведется?

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Ближайшие отчетные даты ООО на ОСНО Ближайшие отчётные даты Налоговый календарь Отчитаться онлайн Нулевая отчетность ООО и ИП на ОСНО Гусарова Юлия В статье разберем нулевую отчетность ООО и ИП на ОСНО в 2019 году — какую отчетность сдавать на общей системе налогообложения, если деятельность не ведется. Подробнее на сайте.

Нет деятельности – нет и прибыли. Это верно. Нет деятельности – нет и отчетов. А вот это неверно. Отчеты есть и будут, пока существует сама организация или ИП, даже если бизнес ведется лишь время от времени или деятельность не ведется вовсе. Просто для ООО и ИП на ОСНО без деятельности отчетность будет нулевая.

Cдать отчетность для ИП и ООО на ОСНО

Организации на общем режиме должны будут сдавать как минимум нулевку по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс. Если деятельность не велась, не было движения по расчетным счетам и кассе, можно вместо отчетов по налогу на прибыль и НДС сдать единую упрощенную декларацию.

Оформляется на том же бланке, что и обычная. И в те же строки. Отличие лишь в том, что заполнены будут только титульный лист и обязательный раздел 1, а цифровых данных не будет.

Скачать бланк декларации по НДС

В титульном листе заполняем обязательные поля с названием и кодами налогоплательщика, данными об ИФНС, символами корректировки, кодом налогового периода, кодами деятельности.

В первом разделе в строке 010 указываем код ОКТМО, в 020 – КБК.В строках 030-040-050 ставим прочерки.

Даже при заполнении нулевки можно легко запутаться. В сервисе «Мое дело» она сформируется автоматически на основе введенных документов, что исключает ошибки.

Оформляется на том же бланке, что и обычный и сдается в те же сроки.

Скачать бланк по налогу на прибыль

Заполняем:

  • титульный лист со всеми данными;
  • раздел 1: указываем ИНН, КПП, ОКАТО и КБК, в числовых показателях прочерки;
  • лист 02 и приложения к нему с прочерками.

Оформляется на обычном бланке и сдается в те же сроки.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

В обязательном порядке заполняем:

  • поля титульного листа;
  • в разделе 1: ИНН, Ф.И.О. предпринимателя, строки 010-020-030 с данными, строки 040-050 с прочерками;
  • в разделе 2: ИНН, Ф.И.О. предпринимателя, налоговая ставка, в остальных разделах прочерки.

Если есть наемные работники, значит организация или предприниматели стоят на учете как работодатели и должны сдавать дополнительные отчеты. Отсутствие деятельности и выплат освобождает только от некоторых из них.

Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес

Пройдемся по всем отчетам:

  1. 2-НДФЛ – не сдаем. Не платили сотрудникам, значит не перечисляли за них налог и не были налоговым агентом.
  2. С 6-НДФЛ то же самое – не платили, не были налоговыми агентами, отчет не сдаем.
  3. Сведения о среднесписочной численности – сдаем пока в штате числится хоть один работник. Даже если он сидит в административном отпуске и не получает зарплату.
  4. Расчет по страховым взносам – сдавать нужно, с нулевыми показателями.
  5. СЗВ-М – тоже нужно, если продолжают действовать трудовые договоры.
  6. СЗВ-стаж также сдаем, если есть действующие трудовые договоры.

Сроки нулевых форм по работникам стандартные для каждого вида отчета.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/nulevaya-otchetnost-osno

    Нужно ли платить налоги и взносы, если ИП не ведет деятельность?

    Налог для ИП если деятельность еще не ведется?

    Добрый день, уважаемые предприниматели!

    Самый популярный вопрос у начинающих ИП-шников : ) Почему-то многие уверены, что раз деятельность не ведется, то и платить не нужно…

    На самом деле это довольно частая ошибка, люди не платят взносы и налоги, а потом сильно удивляются, когда получают штраф!

    Итак, вот ответ:

    Не важно, ведет ИП деятельность или не ведет. Но взносы в Пенсионный фонд и в ФФОМС предприниматель платить обязан. Грубо говоря, государство не волнует, что вы делаете, но налоги и взносы в ПФР + ФФОМС Вы платить ОБЯЗАНЫ.

    В целом, я согласен с такой политикой, так как не раз и не два видел как люди открывают ИП и потом годами ничего не делают. Может быть, угас пыл или что-то случилось.

    Также необходимо сдавать все требуемые отчеты в налоговую. Например, необходимо сдавать декларацию ИП на УСН. Даже если она нулевая.

    А то ведь как бывает? Сидит ИП и думает: «У меня нулевая отчетность. Значит, ничего сдавать не буду!». Такие мысли потом приводят к серьезным проблемам!

    Сколько платить налогов и взносов в таком случае?

    Рассмотрю на примере ИП, работающего по схеме 6% + упрощенка без сотрудников и без доходов:

    в 2017 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

    1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): (7500*26%*12)=23400 рублей
    2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
    3. Итого за 2017 год = 27 990 рублей

    в 2018 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

    Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

    1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
    2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
    3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
    4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

    в 2019 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

    1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
    2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
    3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
    4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
    5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

    в 2020 году вы должны заплатить на обязательное страхование «за себя»:

    1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
    2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
    3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
    4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
    5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

    Вообще, я писал серию статей про взносы ИП «за себя» в ПФР и ФФОМС, с которыми настоятельно советую познакомиться:

    Также необходимо сдать нулевую декларацию по УСН по итогам года. В противном случае, ПФР может насчитать обязательные взносы в максимальном размере.

    • Например, за 2018 год могут прислать требование об оплате взносов на ОПС в размере 212 360 рублей.
    • За 2019 год : 234832 рубля.
    • За 2020 год: 259854 рубля.

    Разумеется, ИП на других системах налогообложения (не УСН) должны сдавать несколько другую отчетность, но это тема для другой статьи.

    Вывод:

    Повторюсь, что платить придется. И сдавать отчетность тоже придется. Даже если весь год лежали на диване и даже забыли, что Вы предприниматель : ).

    Вообще, советую серьезно отнестись к этому вопросу, так как можно попасть на штраф или пеню.

    P.S. Отмечу, что есть 6 ситуаций, когда ИП может временно не платить взносы в ПФР и ФФОМС. Подробнее читайте по ссылкам выше.

    Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

    “ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?”

    Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

    Советую прочитать:

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

    Источник: https://dmitry-robionek.ru/sovet/net-dohoda.html

    Окно права
    Добавить комментарий