Можно ли ИП зарегистрировать на жену, а мужа оформить как работника?

Как ИП принять на работу сотрудника? — Эльба

Можно ли ИП зарегистрировать на жену, а мужа оформить как работника?

Если ваш бизнес растёт, и вести его в одиночку уже сложно, подумайте о найме работников. Прежде чем принять решение, взвесьте все «за» и «против». Работники — это дополнительные затраты и новые обязанности перед государством. 

Итак, вы приняли решение и нанимаете первого сотрудника. Последовательность действий будет такой:

  1. Заключить договор: трудовой или гражданско-правовой.
  2. Оформить кадровые документы о приёме сотрудника, если заключён трудовой договор. Подробнее о них читайте в статье Какие документы оформить при найме сотрудника.
  3. Зарегистрироваться как работодатель в фонде социального страхования, если наняли сотрудника по трудовому договору. Это нужно сделать один раз — при найме первого сотрудника.

Если нанимаете иностранного сотрудника, нужно учитывать ещё несколько нюансов. Читайте о них в статье.

Какой договор заключить

Вы можете заключить трудовой или гражданско-правовой договор в зависимости от того, какие задачи собираетесь поручить работнику. Определиться с выбором поможет таблица.

Что сравнивается Трудовой договор Гражданский договор
В каких случаях заключаютРаботник систематически выполняет работу по определенной должности. Например, продает товар (продавец), охраняет склад (сторож), водит машину (шофёр), ведет учёт (бухгалтер).Работника нанимают для выполнения конкретной, ограниченной по времени, разовой задачи. Например, для проведения рекламной акции, ремонта офиса, разработки веб-сайта и т.д.
Организация работыСотрудник выполняет распоряжения руководства по мере их поступления, соблюдает правила внутреннего трудового распорядка и график работы. Он лично выполняет свои рабочие задачи.Важен результат, а не процесс. Заказчик не вмешивается в работу исполнителя, но может проверять промежуточные и итоговые результаты. Работник может трудиться в любое удобное для него время, если это не влияет на достижение конечного результата. Исполнитель вправе привлекать третьих лиц для выполнения работы.
Какими законами регулируетсяТрудовым кодексом.Гражданским кодексом.
Запись в трудовой книжкеЕсть.Нет.
Какие взносы платить (без учёта льгот)
  • Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%.
  • Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%.
  • Взносы в налоговую на нетрудоспособность 2,9%.
  • Взносы в ФСС на травматизм по тарифу, установленному для вас в ФСС.
  • Взносы в налоговую на пенсионное страхование 22%.
  • Взносы в налоговую на медицинское страхование 5,1%.
  • Взносы в ФСС на травматизм, если это прописано в договоре.
Какие соц. гарантии обязательно предоставлять сотруднику
  • Регулярная выплата заработной платы.
  • Месячная зарплата не ниже МРОТ.
  • Предоставление оплачиваемых отпусков.
  • Выплата больничных и пособий.
  • Компенсации при увольнении.
Только те, о которых договорились с работником при заключении договора.

Не нужно оформлять гражданско-правовой договор только для того, чтобы сэкономить и сократить обязательства перед работником. Если по всем признакам ваши отношения с работником похожи на трудовые — заключайте трудовой договор.

Замена одного договора на другой может привести к неприятым последствиям. Например, контролирующие органы или сам работник обратятся в суд, где признают гражданско-правовой договор трудовым.

Это приведёт к доначислению взносов, уплате штрафов, выполнению требований трудового законодательства (зарплата, отпуска и т.д.).

Поэтому при выборе договора отталкивайтесь от роли работника в вашем бизнесе: какие у него обязанности, надо ли ему регулярно присутствовать в офисе и соблюдать график, можете ли вы назвать конечный результат его работы. Определившись с этим, вы правильно выберете тип договора.

Эльба подходит для ИП и ООО с сотрудниками. Сервис подготовит всю необходимую отчётность, посчитает зарплату, налоги и взносы и сформирует платёжки.

Оформите кадровые документы при найме по трудовому договору

Подробно об оформлении кадровых документов мы написали в отдельной статье.

Шаг 1. Получите от сотрудника документы:  

  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
  • Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству.
  • Свидетельство государственного пенсионного страхования — СНИЛС.
  • Документы воинского учёта — военный билет у военнообязанных и удостоверение у призывников.
  • Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании.

Если сотрудник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и СНИЛС. 

Медицинский полис ОМС сотрудник оформляет самостоятельно в соответствии с законом № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации».

Шаг 2. Попросите заявление о приёме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда. 

Шаблон заявления

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении сверяйтесь состатьёй 57 Трудового кодекса или используйте типовую форму. Трудовой договор оформите в двух экземплярах: один остаётся у работника, второй — у вас.  В конце договора сделайте запись: «Экземпляр трудового договора получил» /подпись, расшифровка/».

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. Это должностные инструкции, правила внутреннего трудового распорядка, положения об охране труда, коммерческой тайне и другие акты. Можете отказаться от оформления актов и включить всё в трудовой договор по типовой форме.

Шаг 5. Оформите приказ о приёме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом ознакомьте работника под роспись. 

Шаблон приказа

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать её на тонком картоне или плотной бумаге. 

Шаблон личной карточки

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Сообщите в ФСС о найме первого сотрудника

С 2017 года ИП сообщает о найме первого сотрудника только в ФСС. Это нужно сделать в двух случаях:

  • Работник нанят по трудовому договору.
  • Работник нанят по гражданско-правовому договору, в котором предусмотрены взносы на травматизм. 

Зарегистрироваться в ФСС нужно в течение 30 календарных дней после оформления договора. Если не успеть, грозит штраф: 5 000 рублей до 90 дней просрочки, дольше — 10 000 рублей. Порядок регистрации в ФСС утверждён регламентом. Для регистрации понадобятся:

  • заявление
  • копия вашего паспорта
  • трудовые книжки работников
  • гражданско-правовые договоры с работниками, если в них предусмотрены взносы на травматизм.

Как было раньше?

До 2017 года ИП сообщали о найме работников в ПФР и ФСС. В 2017 году взносы перешли под контроль налоговой, и пенсионный фонд перестал регистрировать ИП-работодателей. Единственное, что не перешло под контроль налоговой, — взносы на «травматизм». Их по-прежнему платят в фонд социального страхования. Поэтому только туда нужно сообщать о найме сотрудника.

Почему не нужно сообщать налоговой о найме работника?

Об этом сказала сама налоговая в письме. Она узнает о том, что у ИП появились сотрудники, из квартальной отчётности по взносам.

Регистрационный номер в ПФР

  • Если вы зарегистрировались как работодатель до 2017 года, у вас есть два рег.номера в ПФР: для ИП и для работодателя. Первый вы указываете в платёжках по страховым взносам за ИП, а второй — в платёжках и отчётности по взносам за сотрудников.
  • Если вы зарегистрировались после 1 января 2017 года, у вас только один номер в ПФР, который дают сразу при регистрации ИП. Указывайте его и в отчётности за ИП, и в отчётности за сотрудников.

Не забывайте платить налоги и взносы с зарплаты и сдавать отчёты 

Вы оформили сотрудника к себе на работу. Теперь вам нужно вести учёт отработанных дней, платить зарплату, рассчитывать налоги и взносы и помнить о сроках сдачи отчётов по сотрудникам. Контур.Эльба поможет вам легко вести всех сотрудников, рассчитывать налоги и взносы, напоминать о сроках сдачи отчётов.

Статья актуальна на 07.06.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/40

Как предпринимателю оформить помощником члена семьи?

Можно ли ИП зарегистрировать на жену, а мужа оформить как работника?

Как предпринимателю оформить помощником члена семьи?

Я предприниматель на едином налоге, вид деятельности — розничная торговля автозапчастями. Работаем вместе с мужем. Как правильно оформить мужа: как наемного работника или как члена семьи, принимающего участие в предпринимательской деятельности? В чем разница?

ОТВЕТ. Однозначно ответить на поставленный вопрос непросто, поскольку на сегодня в законодательстве отсутствуют четкие правила, относительно оформления трудовых отношений предпринимателя и членов его семьи.

  С одной стороны, наличие члена семьи, участвующего в предпринимательской деятельности, не обязывает единоналожника ни к чему, кроме как вносить за него доплату единого налога (50 % ставки) — статья 2 Указа № 746: «В случае, когда плательщик единого налога осуществляет предпринимательскую деятельность с использованием наемного труда или с участием в предпринимательской деятельности членов его семьи, ставка единого налога увеличивается на 50 процентов за каждое лицо».

  С другой стороны, зачастую проверяющие настаивают на необходимости письменно оформить участие члена семьи в предпринимательской деятельности родственника путем заключения с ним трудового договора.

Но на самом деле проверяющие не правы, так как:

  Аргумент 1: Указ № 746 совершенно не требует от единоналожника заключения трудового договора с помогающим членом семьи (Указ № 746 отделяет членов семьи от наемных работников в отдельную категорию лиц) и тем более не требует заключать какой-то другой, особый договор.


  Аргумент 2: супруги обязаны помогать друг другу и совместно заботиться о материальном благосостоянии семьи, и для этого не нужно никаких письменных обязательств друг перед другом {части 1 и 4 статьи 55 СКУ).

  Получается, что предприниматель, который готов спорить с налоговиками, договор с членом семьи может вообще не оформлять. При этом имеется два варианта:

  1) член семьи (в вашем случае муж) часто находится на месте торговли, консультирует покупателей, остается торговать даже в случае отсутствия жены-предпринимателя и фактически является продавцом (реализатором).

В этом случае его участие в предпринимательской деятельности не скроешь.

Тогда жене необходимо идти в налоговую и брать справку о том, что ее муж находится с ней в трудовых отношениях (опять же если налоговики выдадут такую справку без трудового договора). В итоге получим:

Предпринимателю нужно:Предпринимателю не нужно:

 – ежемесячно уплачивать в бюджет 1,5 ставки единого налога (одну ставку за себя и 0,5 ставки за мужа

— учитывать мужа в общем количестве наемных работников, которое у единоналожника не должно превышать 10 человек;
— зарегистрировать на него Книгу ф. № 10 как на реализатора (в случае, если он торгует в отсутствии жены)

— уплачивать налог с доходов (НДФЛ) и взносы в соцфонды, поскольку зарплата мужу невыплачивается;— уплачивать взносы в Пенсионный фонд (ПФ), если, конечно, муж не пожелает самостоятельно зарегистрироваться в ПФ;—подавать отчетность, связанную с наличием наемных работников

На наш взгляд это самый верный вариант, соответствующий нормам Указа № 746 и Порядка № 599:

  2) муж помотает незаметно (ищет поставщиков, договаривается с ними, заключает договоры от имени жены, дает рекламу запчастей и т. п).

В данном случае его помощь жене для проверяющих неочевидна. Значит, уведомлять об этом налоговиков ненужно(а заключать договор не нужно и подавно!).

Соответственно, доплачивать 50 % единого налога тоже не придется.

  Ну а если предприниматель осторожный и избегает конфликтов с налоговиками, то можно пойти им на уступки и все-таки подписать с мужем договор. Это не противоречит нормам СКУ (часть 2 статьи 7, статья 64 СКУ) Действовать лучше следующим образом:

  1) если муж работает как продавец — заключить с ним трудовой договор (который обязательно нужно зарегистрировать в Центре занятости), а также получить в налоговой справку о трудовых отношениях с наемным работником. Как только трудовой договор подписан, муж становится наемным работником, а его родственное отношение к предпринимателю перестает играть какую-либо роль. Тогда придется:

  — ежемесячно уплачивать в бюджет 1,5 ставки единого налога (одну ставку за себя и 0,5 ставим за мужа);  — удерживать с его зарплаты НДФЛ (15%);  — удерживать с зарплаты взносы в фонды: «безработицы» (0,6 %К «временной нетрудоспособности” (1,0 %),в ПФ (2%);  — переделять на зарплату взносы в Фонд «несчастного случая»;  — начислять на зарплату взносы в ПФ (33.2 % от зарплаты минус 42% от суммы единого налога, доплачиваемой за него);  — учитывать мужа в общем количестве наемных работников, которое у единоналожника не может превышать 10 человек;  — зарегистрировать на него Книгу ф. № 10 как на реализатора (если он реализатор);  — подавать отчетностьотносительно наличия наемных работников (форма № 1ДФ, «пенсионное» приложение 23, отчетность по персонификации, а также Расчеты взносов, уплаченных в фонды «временной нетрудоспособности», «безработицы», «несчастного случая»);

  2) если помощь мужа незаметна — договор можно не заключать и справку о трудовых отношениях на него не получать

По материалам издания “Собственное дело”

Источник: http://advocat-cons.info/index.php?newsid=3575

Окно права
Добавить комментарий