Когда наступает последний день для подачи налоговой декларации при продаже квартиры?

Налог с продажи автомобиля в 2019 году | НДФЛка

Когда наступает последний день для подачи налоговой декларации при продаже квартиры?

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплатыналога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили отпокупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшитьналог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность пооплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, какрассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагаетсяналогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Еслиимущество находится в вашей собственности дольше минимальногосрока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вывладеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлятьналоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платитьналог.

Если вы купили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора купли-продажи.

Если вы получили автомобиль в наследство, высчитаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со днясмерти наследодателя.

Если вам подарили автомобиль, срок владенияначинается со дня подписания договора дарения.

Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платитьналог, так как вы продали машину, которой владели больше 3лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервисаНДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какойналог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог припродаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам ненужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, еслиавтомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшитьразмер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающиеналогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.После применения льготы вы можете существенно, а иногда идо нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равнодолжны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по местужительства. В декларации отражается доход от продажи и расчетналога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае уналогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой ипродажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычетрасходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налогможно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а завычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, чтовы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдализа этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание:пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНСдекларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднеевоспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 годупродали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньшепокупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьтеподать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповеститьналоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйтедокументы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документовнеобходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе сдекларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговомуэксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотныедокументы и расскажем, какая продажа не облагаетсяналогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.Например, когда машина была не куплена, а получена по наследствуили подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, торазницу брать не из чего.

В этой ситуации вы имеете право применитьимущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу наэту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые выполучили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодновоспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей.Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можетесделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применивимущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностьюперекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продалиавтомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечениебудет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробноналоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении,покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 годупродали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее вналоговую инспекцию. В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс.рублей за лечение мамы.

Какой налог с продажи автомобиля вы будетедолжны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:- Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).- Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс.

рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на всеваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛили сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продажеавтомобиля

По одному автомобилю нельзя применить обавычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счетимущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –500) = 13 тыс. рублей.- Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов наприобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:- Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется сразницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.

– Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доходуменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет,так как после его применения вам не нужно будет платить налог.

Незабудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля безналога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество.Исключение составляет налог припродаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколькобы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета непревысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применитьимущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будетвыглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ иоплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговымиорганами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должныподготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительствадекларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, ипримененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от васбольше ничего не требуется. Если после применения вычетов осталсяналог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ иподать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета выостались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобыоплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продажеавтомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мыпоможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы иминимизируем ваши затраты

Источник: //ndflka.ru/article/nalog-prodazha-avtomobilya

Еще можно успеть: 15 мая последний день уплаты подоходного налога

Когда наступает последний день для подачи налоговой декларации при продаже квартиры?

Sputnik анализирует, кто должен был декларировать свои доходы, когда нужно было подать налоговую декларацию и какая ответственность ждет тех, кто опоздал с оплатой.

МИНСК, 15 мая — Sputnik. В понедельник, 15 мая, истекает срок уплаты подоходного налога за 2016 год, за несвоевременную уплату будет начисляться пеня, возможны и административные меры воздействия, а в исключительных случаях наступает уголовная ответственность.

© Sputnik Андрей Качура

Sputnik анализирует, кто должен был подать налоговую декларацию, когда это нужно было сделать, где и как заплатить подоходный налог, а также другие тонкости налогового законодательства.

День икс и день игрек

Граждане Беларуси, иностранцы и лица без гражданства, являющиеся резидентами республики, должны были представить в налоговые органы декларацию о доходах за 2016 год в срок до 1 марта 2017 года.

К налоговым резидентам республики относятся лица, находившиеся на территории республики более 183 календарных дней в 2016 году и получавшие здесь доходы.

Чтобы подать декларацию, не обязательно было лично являться в налоговую инспекцию: ее можно было передать через уполномоченное лицо, по почте или в электронном виде, но только если у гражданина есть право электронной подписи.

После подачи налоговой декларации налоговый орган производит расчет подоходного налога и вручает извещение о его оплате.

Подоходный налог, исчисленный налоговым органом на основании представленной физическим лицом налоговой декларации за 2016 год, подлежит уплате в бюджет по сроку не позднее 15 мая 2017 года.

При этом в налоговых органах отмечают: если по какой-либо причине гражданин не успел задекларировать свои доходы до 1 марта, он мог сделать это и позднее. Также и заплатить налог можно позднее 15 мая.

Сделать это можно в отделениях банка и почтовой связи, в инфокиосках Беларусбанка и платежно-справочных терминалах “Белпочта”, а также через интернет-банкинг или непосредственно в налоговом органе.

За нарушение сроков этих действий гражданина ждет штраф.

Штрафы и пени

Как разъяснили Sputnik в Министерстве по налогам и сборам, если гражданин не представил вовремя налоговую декларацию и просрочил уплату налога, на него может быть наложен штраф в размере 2 базовых величин.

Если задолженность и тогда не будет погашена, размер штрафа будет увеличиваться на 0,5 базовой величины каждый полный месяц просрочки. В то же время суммарный размер штрафа не может превышать более 10 базовых величин.

В МНС уточнили, что с 1 января 2017 года размер базовой величины составляет 23 рубля. Следовательно, размер штрафа составляет от 46 рублей до 230 рублей.

За нарушение гражданином срока уплаты подоходного налога (15 мая 2017 года), исчисленного на основании представленной налоговой декларации за 2016 год, если неуплаченная или не полностью уплаченная сумма налога превышает одну базовую величину, полагается штраф в размере 15% от неуплаченной суммы налога, но не менее 0,5 базовой величины. То есть размер штрафа может быть от 11,5 рублей и более.

Уголовная ответственность предусмотрена за уклонение от уплаты налога в крупном размере, если неуплаченная сумма в тысячу раз превышает размер базовой величины на последний установленный день уплаты налога. Потенциальные санкции — штраф, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, арест, ограничение или лишение свободы до трех лет.

За уклонение в особо крупном размере (если размер неуплаченного налога больше 2500 базовых величин) также предусмотрена уголовная ответственность. Потенциальные санкции — до 7 лет лишения свободы с конфискацией имущества и лишением права занимать определенные должности.

Кто должен был подать налоговую декларацию?

В МНС напоминают, что налоговые декларации за 2016 год были обязаны представить лица, получившие доходы от продажи имущества, обмены или получения ренты за него, от продажи автомобилей (если было продано два и более автомобиля или один и более микроавтобус, один грузовой автомобиль), от продажи квартиры, если в течение пяти лет это не первая продажа. Исключение составляют доходы от продажи объекта недвижимости, полученных по наследству.

Также подлежат декларированию доходы от продажи в течение 2016 года одного и более гаражей, машино-мест, земельных участков, торговых, офисных и административных помещений (исключение — если они были получены по наследству).

Подлежат декларированию и доходы, полученные в виде подарков, если их общая сумма превышает 4 тысячи 947 рублей. Если подарки были дороже этой суммы, налог следует заплатить только на ту часть суммы, которая превышает эту величину.

Исключение составляют случаи получения доходов от близких родственников и лиц, состоящих между собой в отношениях свойства. В данной связи в МНС напомнили, что к близким родственникам не относятся жених и невеста, а также родители жениха и родители невесты.

Подлежат также налогообложению средства от сдачи внаем жилых помещений, если полученный доход превысил 4 тысячи 947 рублей.

Декларировать нужно также доходы, полученные за границей — это доходы от работы по найму, от продажи акций или иных ценных бумаг, подарки от иностранных граждан.

Доходами также считаются средства, возвращенные застройщиком при прекращении строительства жилья или его удешевлении.

Декларацию могут попросить в любое время года

Примечательно, что белорусское законодательство разрешает налоговым органам истребовать декларацию о доходах у гражданина в любое время года.

Эта новация внесена в законодательство с целью пресечения случаев незаконного получения доходов гражданами.

Теперь налоговые органы более пристально следят не только за доходами граждан, но и за их расходами, и в случае совершения крупной покупки могут поинтересоваться, откуда у гражданина деньги на нее.

В этом случае гражданину вручается под расписку требование представить налоговую декларацию или письменно пояснить источник получения средств для совершения крупных покупок.

Источник: //sputnik.by/economy/20170515/1028769935/eshche-mozhno-uspet-15-maya-poslednij-den-uplaty-podohodnogo-naloga.html

Окно права
Добавить комментарий