Как составить нулевую декларацию ИП за 2020 год и какие документы необходимы?

Нулевая отчетность ООО и ИП на ОСНО

Как составить нулевую декларацию ИП за 2020 год и какие документы необходимы?

Вы используете неактуальную версию браузера!

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

  • Chrome
  • Mozilla Firefox
  • Opera
  • Internet Explorer

Нет, спасибо!

Ближайшие отчетные даты ООО на ОСНО Ближайшие отчётные даты Налоговый календарь Отчитаться онлайн Нулевая отчетность ООО и ИП на ОСНО Гусарова Юлия В статье разберем нулевую отчетность ООО и ИП на ОСНО в 2019 году — какую отчетность сдавать на общей системе налогообложения, если деятельность не ведется. Подробнее на сайте.

Нет деятельности – нет и прибыли. Это верно. Нет деятельности – нет и отчетов. А вот это неверно. Отчеты есть и будут, пока существует сама организация или ИП, даже если бизнес ведется лишь время от времени или деятельность не ведется вовсе. Просто для ООО и ИП на ОСНО без деятельности отчетность будет нулевая.

Cдать отчетность для ИП и ООО на ОСНО

Организации на общем режиме должны будут сдавать как минимум нулевку по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс. Если деятельность не велась, не было движения по расчетным счетам и кассе, можно вместо отчетов по налогу на прибыль и НДС сдать единую упрощенную декларацию.

Оформляется на том же бланке, что и обычная. И в те же строки. Отличие лишь в том, что заполнены будут только титульный лист и обязательный раздел 1, а цифровых данных не будет.

Скачать бланк декларации по НДС

В титульном листе заполняем обязательные поля с названием и кодами налогоплательщика, данными об ИФНС, символами корректировки, кодом налогового периода, кодами деятельности.

В первом разделе в строке 010 указываем код ОКТМО, в 020 – КБК.В строках 030-040-050 ставим прочерки.

Даже при заполнении нулевки можно легко запутаться. В сервисе «Мое дело» она сформируется автоматически на основе введенных документов, что исключает ошибки.

Оформляется на том же бланке, что и обычный и сдается в те же сроки.

Скачать бланк по налогу на прибыль

Заполняем:

  • титульный лист со всеми данными;
  • раздел 1: указываем ИНН, КПП, ОКАТО и КБК, в числовых показателях прочерки;
  • лист 02 и приложения к нему с прочерками.

Оформляется на обычном бланке и сдается в те же сроки.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

В обязательном порядке заполняем:

  • поля титульного листа;
  • в разделе 1: ИНН, Ф.И.О. предпринимателя, строки 010-020-030 с данными, строки 040-050 с прочерками;
  • в разделе 2: ИНН, Ф.И.О. предпринимателя, налоговая ставка, в остальных разделах прочерки.

Если есть наемные работники, значит организация или предприниматели стоят на учете как работодатели и должны сдавать дополнительные отчеты. Отсутствие деятельности и выплат освобождает только от некоторых из них.

Бухгалтерское обслуживание от 1 667 руб./мес

Пройдемся по всем отчетам:

  1. 2-НДФЛ – не сдаем. Не платили сотрудникам, значит не перечисляли за них налог и не были налоговым агентом.
  2. С 6-НДФЛ то же самое – не платили, не были налоговыми агентами, отчет не сдаем.
  3. Сведения о среднесписочной численности – сдаем пока в штате числится хоть один работник. Даже если он сидит в административном отпуске и не получает зарплату.
  4. Расчет по страховым взносам – сдавать нужно, с нулевыми показателями.
  5. СЗВ-М – тоже нужно, если продолжают действовать трудовые договоры.
  6. СЗВ-стаж также сдаем, если есть действующие трудовые договоры.

Сроки нулевых форм по работникам стандартные для каждого вида отчета.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

  • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: //www.moedelo.org/club/article-knowledge/nulevaya-otchetnost-osno

    Изменения для ИП в 2020 году: налоги, страховые взносы в ПФР и ФСС

    Как составить нулевую декларацию ИП за 2020 год и какие документы необходимы?

    На официальном сайте Минфина размещен документ «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов», при ознакомлении с которым становится понятно, какие изменения произойдут с предпринимателями и с налоговой политикой в ближайшее время. В этом документе можно отметить несколько ключевых моментов:

    • В рамках национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» государство намерено увеличивать число занятых в сфере малого и среднего предпринимательства.
    • В части налоговых мер предполагается осуществить присоединение ряда субъектов к участию в эксперименте по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), а также предоставить право применять НПД физическим лицам — гражданам стран СНГ, не являющимся членами ЕАЭС.
    • Также ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы» хотят избавить от лишней административной нагрузки за счет отмены представления налоговых деклараций. Сейчас они в обязательном порядке применяют ККТ, обеспечивающую передачу фискальных данных в налоговые органы — и этого достаточно для того, чтобы упразднить для них декларацию.
    • Еще в планах ввести переходный налоговый режим для налогоплательщиков, превысивших ограничения на применение УСН в виде максимального уровня доходов или среднесписочной численности работников. Такая мера освободила бы их от необходимости восстановления налогового учета и обязательств по уплате налогов, от которых они были освобождены в связи с применением УСН.
    • Налогоплательщикам патентной системы налогообложения планируется предоставить права уменьшать сумму исчисленного налога на уплаченные страховые взносы (по аналогии с другими спецрежимами).

    Коэффициенты-дефляторы в 2020 году

    Приказ Минэкономразвития РФ от 21.10.2019 № 684 утвердил коэффициенты-дефляторы на 2020 год.

    Увеличение МРОТ в 2020 году

    Госдума поддержала принятие в первом чтении поправки в Федеральный закон «О минимальном размере оплаты труда».

    Согласно законопроекту, предлагается установить МРОТ с 1 января 2020 года в сумме 12 130 руб. в месяц, и это на 7,5 % больше, чем сейчас (11 280 руб.).

    Стоит отметить, что повышение МРОТ с начала года — ежегодная практика. Федеральный закон от 28.12.2017 № 421-ФЗ внес изменения в вопрос повышения МРОТ до прожиточного минимума трудоспособного населения.

    В связи с этим начиная с 1 января 2019 года и затем ежегодно с первого дня нового года МРОТ устанавливается в размере 100 % величины прожиточного минимума трудоспособного населения в целом по России за II квартал предыдущего года.

    Установлению МРОТ посвящена ст. 133 ТК РФ. В ней уточняется, что на всей территории РФ одновременно устанавливается единый МРОТ. При этом субъекты РФ, с учетом социально-экономических условий и величины прожиточного минимума трудоспособного населения, вправе соглашением о минимальной заработной плате устанавливать свой размер минимальной заработной платы.

    Налоговые каникулы для ИП в 2020 году станут последними

    Предстоящий год станет последним, когда впервые зарегистрированные ИП на УСН или ПСН смогут применять нулевые налоговые ставки. С 1 января 2021 года налоговые каникулы прекратятся, если чиновники не захотят их продлить.

    Налоговые каникулы касаются только налога, уплачиваемого при УСН и ПСН, но при этом ИП не освобождаются от уплаты акцизов, земельного налога и др. Им также придется уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование за себя и наемных работников.

    Кроме того, чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, ИП должен соответствовать ряду условий:

    • он должен быть зарегистрирован впервые;
    • его деятельность должна быть связана с производством, социальной сферой или наукой (подробности нужно уточнять по субъектам);
    • доля услуг, работ или товаров, на которые распространяется нулевая налоговая ставка, должна составлять не менее 70 % от общего дохода;
    • воспользоваться налоговыми каникулами можно не более двух налоговых периодов с момента регистрации ИП.

    Со списком субъектов, где действуют налоговые каникулы, можно ознакомиться в этой статье.

    Платформа сервисов для начинающего бизнеса. Банк, бухгалтерия и отчетность — от 0 ₽.

    Узнать больше

    Страховые взносы вырастут в 2020 году

    В 2020 году сумма фиксированных взносов в пенсионный фонд, при условии, что величина дохода не превышает лимита в 300 000 руб., составит 32 448 руб., а на медицинское страхование — 8 426 руб.

    В итоге общая сумма страховых взносов ИП «за себя» в 2020 году составит 40 874 руб. = 32 448 руб. в ПФР + 8 426 руб. в ФОМС. Подробнее об этом читайте в отдельной статье.

    Предельные базы для исчисления страховых взносов в 2020 году

    Согласно Постановлению Правительства РФ от 06.11.2019 № 1407, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством устанавливается сумма, не превышающая 912 000 руб. нарастающим итогом с 1 января 2020 года.

    Предельная величина базы для исчисления взносов на обязательное пенсионное страхование — сумма, не превышающая 1 292 000 руб. нарастающим итогом с 1 января 2020 года.

    Вводится новая форма расчета по страховым взносам

    Ее нужно будет использовать с отчетности за 1-й квартал 2020 года. Вышел соответствующий Приказ ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470@.

    Важно обратить внимание на то, что некоторым предпринимателям придется перейти на электронный порядок сдачи расчета.

    Теперь подавать в ФНС расчет РСВ на бумаге смогут только те, у кого средняя численность работников не превышает 10 человек.

    Хотя они на свой выбор вправе представлять расчеты по страховым взносам в электронном виде. Все остальные плательщики переходят на электронную форму в обязательном порядке.

    НДФЛ в 2020 году

    Согласно Федеральному закону от 29.09.2019 № 325-ФЗ, со следующего года порог минимальной численности работников, при которой налоговые агенты обязаны представлять соответствующую налоговую отчетность в электронной форме, будет снижен — с 25 до 10 человек.

    Сроки сдачи отчетности по НДФЛ за 2019 год: не позднее 2 марта 2020 года по формам — справка 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ.

    ИП избавлены от обязанности декларировать предполагаемый доход по форме 4-НДФЛ (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ).

    Также в 2020 году изменится порядок расчета авансовых платежей у ИП на ОСН — считать авансы по НДФЛ надо будет не от предполагаемых доходов, а на основе реально полученных.

    Срок уплаты авансовых платежей: не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за первым кварталом, полугодием, девятью месяцами налогового периода.

    Квартальной отчетности по НДФЛ со своих доходов у ИП не будет.

    Самозанятых станет больше в 2020 году

    По официальным данным, в 2019 году в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане, где проходит эксперимент по применению налога на профессиональный доход, зарегистрировалось более 240 000 самозанятых.

    В 2020 году их, вероятно, станет в несколько раз больше, так как с 1 января эксперимент расширяется еще на 19 регионов. К нему подключатся Санкт-Петербург, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Воронежская и другие области.

    Те, кто зарегистрируется в качестве самозанятых, будут платить 4 % от дохода при оказании услуг физлицам и 6 % при работе с юрлицами.

    Турагентов и туроператоров могут заставить формировать электронные путевки

    Все идет к тому, что с 1 апреля 2020 года туристические продукты можно будет продавать только с электронными путевками. Нарушителям пообещали санкции в виде исключения из Единого федерального реестра туроператоров.

    Известно, что законопроект с соответствующими поправками в Федеральный закон от 24.11.1996 № 132-ФЗ уже внесен в Госдуму.

    В пояснительной записке обозначены три главные цели поправок: наведение порядка на туристическом рынке путем правового регулирования, защита интересов потребителей и повышение качества услуг.

    ИП запретят парковать машины во дворах многоквартирных домов  

    Запрет коснется коммерческого транспорта, который принадлежит ИП и юрлицам. Он начнет действовать с 1 января 2020 года в связи со вступлением в силу норм Приказа Минтранса от 17.05.2018 № 199 и распространится на крупные города — Москву, Санкт-Петербург и Севастополь.

    Кадровые документы станут электронными

    С 1 января по 31 декабря 2020 года планируется провести эксперимент по постепенному переводу документов, которые связаны с отношениями работодателя с персоналом, в электронный вид.

    Это касается и трудовых договоров, и договора о материальной ответственности, и ученического договора, и ряда других документов. Конкретные виды бумаг будут определены по итогам эксперимента.

    Работодатели примут в нем участие на добровольных началах, так же как и их сотрудники.

    Почему важно знать об инициативах Минтруда заранее? Потому что для перевода в электронный документооборот бумаг, которые разрешены Трудовым кодексом, потребуется электронная подпись. Необходимый вид электронной подписи будет тоже озвучен по итогам эксперимента.

    Но уже известно, что для подписания таких документов, как трудовой договор, договор о материальной ответственности, ученический договор, а также для внесения в них изменений работодателю потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись.

    Кроме того, на него лягут расходы, связанные с ведением кадровых документов в электронном виде.

    Нужна электронная подпись? Подберите сертификат под вашу задачу. 

    УСН в 2020 году: планируется увеличение лимита, грядет отмена деклараций

    Для применения «упрощенки» установлены лимиты дохода и количества наемных работников. Таким образом, если предприниматель хочет воспользоваться этим спецрежимом, то он должен соответствовать следующим требованиям: сейчас это не более 100 наемных сотрудников и доход не более 150 млн руб.

    Но в 2020 году планируется ввести второй уровень лимитов — не более 130 наемных сотрудников и доход в 200 млн руб.

    Идея законодателей такова, что если предприниматель в течение года выйдет за рамки нижнего уровня лимитов, то он не утратит право применения УСН, но должен будет уплачивать повышенную налоговую ставку:

    • для УСН «доходы» — 8 %;
    • для УСН «доходы минус расходы» — 20 %.

    Возможность применять УСН предприниматель потеряет в случае нарушения лимитов второго уровня.

    Также для предпринимателей на УСН, которые применяют онлайн-кассы, готовится отмена обязанности по сдаче деклараций. Благодаря ККТ информацию о доходах налоговики получают автоматически. Поэтому декларация по сути не нужна, так как она дублирует функцию.

    Отмена декларации не коснется ИП на УСН «доходы минус расходы» и тех, кто работает без онлайн-касс.

    ЕНВД в 2020 году: последний год действия спецрежима и запрет для торгующих маркированными товарами

    новость заключается в том, что предстоящий год станет последним для «вмененки» — спецрежим будет упразднен с 1 января 2021 года. Поэтому предпринимателям, которые его применяют сейчас, надо будет уже в 2020 году определиться, на какой налоговый режим переходить.   

    Тем, кто торгует товарами, подлежащими обязательной маркировке — лекарствами, обувью, предметами одежды, принадлежностями к одежде и прочими изделиями из натурального меха, — придется отказаться от ЕНВД на год раньше и перейти на другой режим налогообложения с 1 января 2020 года. Об этом мы ранее писали в отдельной статье.  

    Вести учет и готовить отчетность по УСН и ЕНВД легко и без ошибок.

    Узнать больше

    ПСН в 2020 году: расширение возможностей местных властей и один патент вместо нескольких

    С 1 января 2020 года предприниматели, которые продают некоторые товары, подлежащие обязательной маркировке (а именно лекарства, обувь, одежду, шубы и прочие изделия из натурального меха), лишаются права применять ПСН. Здесь действует такое же ограничение, как в случае с ЕНВД.

    Кроме того, поправки в ст. 346.51 НК РФ расширяют возможности местных властей — они смогут ограничивать применение ПСН в зависимости от различных факторов: от торговых площадей, наемных работников, количества транспортных средств и т.д.

    Федеральный закон от 18.07.2019 № 176-ФЗ внес поправки в п. 8 ст. 346.43 НК РФ, согласно которым региональные власти наделяются правом устанавливать потенциальный доход по ПСН для групп (подгрупп) видов деятельности, а не для одного вида.

    Если они установят один потенциальный доход для группы видов деятельности, то вместо нескольких патентов предприниматели смогут оформлять один патент на похожие виды деятельности.

    Однако изменения относятся только дополнительного перечня видов деятельности, относящихся к бытовым услугам, которые могут добавлять власти на местах.

    Действует отсрочка по применению ККТ

    Предприниматели без сотрудников, которые продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги, вправе до 2021 года не использовать онлайн-кассу. От них даже не требуется выдача документов о расчете.

    В случае, когда покупателю все же нужен документ, подтверждающий расчет, можно использовать обычный типографский бланк (БСО), сформированный без применения ККТ (Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 № 359). 

    Онлайн-передача фискальных данных с кассовой техники в налоговую службу в соответствии c изменениями в 54-ФЗ.

    Узнать больше

    Надзорные каникулы продолжаются

    5 января 2019 года вступил в силу Федеральный закон от 25.12.2018 № 480-ФЗ, который продлевает запрет на плановые проверки малых предприятий до 31 декабря 2020 года. Власти, таким образом, пытаются расширить опыт предыдущих лет и поддержать бизнес.

    Правда, чтобы избежать плановых неналоговых проверок, нужно действительно соответствовать критериям малого бизнеса и входить в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

    Источник: //kontur.ru/articles/1324

    Нулевая декларация ИП на УСН 2019

    Как составить нулевую декларацию ИП за 2020 год и какие документы необходимы?

    Вы используете неактуальную версию браузера!

    Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании.

    • Chrome
    • Mozilla Firefox
    • Opera
    • Internet Explorer

    Нет, спасибо!

    ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года в двух случаях

    Нулевая декларация ИП на УСН 2019 Гусарова Юлия Как заполнить нулевую декларацию ИП на УСН в 2019 году

    ИП должны сдавать нулевой отчет до 30 апреля после отчетного года, если:

    • не вели деятельность и не получали доходов;
    • совмещают УСН и ЕНВД (или ПСН), но деятельность в отчетном периоде вели только на ЕНВД (или ПСН), а по УСН ни одной операции не было.

    ИП на УСН «Доходы» заполняют титульный лист и разделы 1.1, 2.1.1.

    ИП на УСН «Доходы минус расходы» — титульный лист и разделы 1.2, 2.2.

    Здесь ИП указывают ИНН, поле «КПП» ИП оставляют свободным. ИНН и номер страницы надо вписать в каждый лист декларации.

    В остальных полях указывают:

    • «Номер корректировки» – «0»;
    • «Код налогового периода» – «34», если отчетностьготовят по итогам года. При закрытии ИП ставят код «50», при смене режима налогообложения – «95»;
    • «Отчетный год» – год, за который сдается декларация;
    • «Код налогового органа»;
    • «По месту нахождения (учета)» – «120»;
    • «Налогоплательщик» – фамилию, имя, отчество ИП.

    Код ОКВЭД по основному виду деятельности указывают согласно справочнику ОКВЭД-2.

    Далее указывают контактный номер телефона ИП и ставят подпись.

    Пустые клетки оставлять нельзя, везде нужно ставить прочерки (исключения – поле «КПП», и раздел, который заполняет работник налогового органа).

    В строке 010 указывают ОКТМО. Все оставшиеся поля раздела заполняют прочерками.

    В строке 102 ИП без работников ставят код «2», ИПс работниками – «1».

    В строки 120, 121, 122, 123 проставляют налоговую ставку.

    Все оставшиеся поля раздела 2.1.1. заполняют прочерками.

    В строке 010 указывают ОКТМО. Во всех оставшихся полях – прочерки.

    В строках 260, 261, 262, 263 проставляют налоговую ставку. Во всех остальных строках – прочерки.

    Отчет можно сдать в бумажном и электронном виде.

    Когда вы начнете вести деятельность, сервис поможет рассчитать налог, перечислить его в бюджет, заполнить и отправить декларацию по УСН с показателями.

    Сдать декларацию онлайн

    Штраф за несвоевременную сдачу отчета без показателей 1 000 рублей.

    Кроме этого, налоговики имеют право арестовать счет ИП по прошествии 10 рабочих дней.

    В избранное

    • ВКонтакте
    • WhatsApp

    Вам будет интересно

    Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

    • Выставляйте счета из сервиса сразу с кнопкой оплаты. Ваши клиенты смогут совершать оплату любым удобным для нихспособом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать

  • Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн. А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в

    любой момент.

    Попробовать

  • Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы и предложит Вам все возможные

    варианты снизить налоги.

    Попробовать

  • Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего Дела». Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в

    течение суток.

    Попробовать

  • Проверить, нет ли у вас задолженности по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета. Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.

    Попробовать

  • Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически. Полный пакет необходимых документов для оформления

    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать

  • Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис. Теперь движение денежных средств

    всегда под контролем.

    Попробовать

  • Мы не ошибаемся, но… Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована

    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать

  • Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который

    Вы используете.

    Попробовать

  • Источник: //www.moedelo.org/club/article-knowledge/nulevaya-deklaraciya-po-usn

    Декларация по УСН в 2020 году: сроки сдачи, пени и штрафы, нулевая декларация УСН — Контур.Бухгалтерия

    Как составить нулевую декларацию ИП за 2020 год и какие документы необходимы?

    Декларация по упрощенке сдаётся всего один раз по итогам календарного года (ст. 346.23 НК РФ) — это налоговый период.  Организациям нужно отчитаться до 31 марта в послеотчетном году, индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля.

    Когда декларацию по УСН сдают в другие сроки

    Декларацию по УСН обязательно сдают один раз в год. В 2020 году организациям это нужно сделать до 31 марта, а предпринимателям — до 30 апреля. Есть исключительные случаи, в которых отчетность нужно сдать раньше.

    Организация или ИП завершили деятельность. Сдать декларацию нужно до 25-го числа следующего месяца после закрытия компании. При условии, что в налоговую подано уведомление о прекращении деятельности. В этом случае при заполнении декларации на титульном листе в графе «Налоговый период» ставим код 50 «Прекращение деятельности».

    Организация или ИП вынужденно или специально перешли в этом квартале на ОСНО. Декларацию нужно сдать до 25-го числа месяца после квартала, в котором право на «упрощенку» было утрачено.

    Например, вы нарушили критерии применения УСН в августе, значит декларацию по упрощенке сдаете до 25-го октября. На титульном листе декларации в графе «Налоговый период» ставим код 95 «Переход на иной режим налогообложения».

    Мы рассказывали, при каких условиях и в каком порядке компании переходят с УСН на ОСНО.

    Декларация по УСН за квартал. В общем случае декларация сдается одна — годовая.  Но бывает, что декларацию нужно сдать всего за один квартал.

    Это делают, если компания или ИП начали деятельность в одном квартале и в этом же квартале закончили ее. Прямо скажем, это редкость.

    В таком случае декларация сдается на бланке годовой декларации, но данные по доходам и расходам будут вноситься только за квартал, в котором работала компания.

    Вот что по УСН и надо делать ежеквартально, так это уплачивать единый налог. Каждый квартал организации и предприниматели обязаны перечислять в ИФНС авансовые платежи по налогу  до 25 числа следующего месяца. Сроки могут изменяться, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник. В 2020 сроки следующие:

    • за 1 квартал 2020 — 27 апреля;
    • за 2 квартал 2020 — 27 июля;
    • за 3 квартал 2020 — 26 октября;
    • остаток налога за 2020 год — до 31 марта для организаций и до 30 апреля для ИП.

    Пени и штрафы

    Налоговая после получения декларации сверяет данные из декларации и суммы полученных авансовых платежей. Если в в расчете авансов допущена ошибка, то налогоплательщику грозят только пени.  Если ошиблись в декларации или не вовремя отправили аванс — это карается штрафами.

    Согласно статье 119 НК РФ, размер штрафа при срыве сроков составит от 5 до 30% от суммы уплачиваемого налога (но не менее 1000 рублей), при этом нарушитель будет оштрафован за каждый полный и неполный месяц просрочки.  В любом случае, налоговики будут учитывать все смягчающие обстоятельства, помешавшие ИП или компании подать декларацию в срок.

    Ответственность за срыв сроков может лежат не только на компании или ИП, но и на конкретном сотруднике (должностном лице). Размер штрафа составит 300 – 500 рублей.

    Важно! Если спустя 10 дней от крайнего срока сдачи отчет в ИФНС еще не отправлен, то расчетный счет компании могут заблокировать (п. 2 ст. 76 НК РФ).

    Куда нужно представить отчет по УСН

    Отчёт налогоплательщики сдают в налоговую, в которой они зарегистрированы. Для ИП это налоговая по месту жительства предпринимателя как физлица, для организаций — налоговая по адресу регистрации юрлица. Если у организации несколько офисов, то декларация сдаётся по месту регистрации головного офиса. Сдать отчёт можно тремя способами:

    • по почте (ценное письмо + описанное вложение);
    • лично в руки (приносите оригинал + копия для ИФНС и самого ИП);
    • в электронном формате (при помощи системы электронного документооборота и цифровой подписи или через сервис ИФНС или с помощью оператора телекоммуникационной связи).

    Подробнее о нулевой декларации УСН

    Если ИП или компания в течение отчётного периода «не были замечены» ни в какой деятельности, подать нулевую декларацию все равно придется. В зависимости от объекта налогообложения тут появляются два варианта:

    1. Доходы:

    • заполняем титульный лист;
    • заполняем в разделе 1 строки 010, 030, 060 и 090;
    • заполняем в разделе 2.1.1. строку 102.

    2. Доходы минус расходы:

    • заполняем титульный лист;
    • заполняем в разделе 1.2. строки 010, 030, 060, 090;
    • заполняем в разделе 2.2. строки 260-263.

    В 2020 году декларацию по усн ип можно не сдавать

    Глава ФНС доложил Путину В.В. о скорой отмене деклараций по УСН. Это стало возможно благодаря современным технологиям или онлайн-кассам, которые вводят на территории России уже несколько лет подряд.

    Декларация будет отменена для налогоплательщиков ИП, которые переходят на режим УСН-онлайн — используют онлайн-кассы и на сегодняшний день применяют объект налогообложения «доходы». Налоговый орган будет самостоятельно рассчитывать налог по данным, переданным онлайн-ККТ. А налогоплательщик получит сразу уведомление на уплату с рассчитанной суммой, как ИП на патенте.

    Кроме декларации, упрощенцы смогут не сдавать и КУДиР.

    Это облегчит работу предпринимателей, но уменьшит возможности контроля за процессом расчета налогов. Однако переход будет осуществляться добровольно, поэтому каждый ИП сможет выбрать, что ему важнее — контроль над налогами или легкая отчетность.

    Сдавайте декларацию УСН в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам заполнит декларацию и проверит ее перед отправкой. Отчитывайтесь онлайн, ведите бухучет в Контур.Бухгалтерии, начисляйте зарплату, обменивайтесь электронными документами с контрагентами и контролируйте финансы компании прямо в сервисе. Первый месяц работы — бесплатен для всех новых пользователей!

    Декларацию по НДС нужно сдавать каждый квартал. В статье расскажем, как заполнить декларацию поквартально, в какие сроки ее нужно сдать и какие штрафы грозят за опоздание.

    Источник: //www.b-kontur.ru/enquiry/378-deklaraciya-po-usn

    Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

    Как составить нулевую декларацию ИП за 2020 год и какие документы необходимы?

    Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн.

    Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2020 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете.

    Сдать декларацию тоже можно онлайн, но несколько вопросов остаются открытыми.

    Декларация для ИП – куда и когда подавать

    Скачать бесплатно бланк (форму) налоговой декларации по УСН за 2020 год для ИПСкачать образец нулевой отчетности ИП на УСН без работников за 2020 год

    Перед тем, как приступать непосредственно к заполнению формы, нужно выяснить, сроки и все возможные пути подачи отчетности. Поскольку в этих вопросах есть некоторые нюансы, следует их внимательно рассмотреть.

    Когда нужно подавать декларацию на упрощенке за 2020 год

    Первый вопрос, который интересует налогоплательщиков: когда сдавать декларацию по УСН за 2020 для ИП. В налоговую декларацию вносятся данные состоянием на 01.01, но срок сдачи документа установлен законодательством до 30.04 следующего за отчетным года. Это значит, что отчитаться за 2020 год нужно успеть до 30.04.2021.

    Что будет, если не успеть вовремя

    Соблюдать сроки подачи декларации по упрощенке нужно обязательно, поскольку за опоздание предусмотрена система штрафов. Штрафные санкции зависят от сознательности налогоплательщика, а именно, внес ли он все платежи:

    • если налогоплательщик просрочил декларацию, но налог предварительно оплатил, сумма штрафа составит 1000 руб.;
    • если сумма налога не была внесена, будет работать такая формула начисления штрафов: помимо самого налога, согласно декларации, за каждый просроченный месяц нужно будет доплатить по 5% от суммы, но не меньше 1000 р. и не больше 30% в общей сложности.

    Куда обращаться индивидуальному предпринимателю для сдачи отчетности

    Подать декларацию и необходимые документы-приложения можно тремя путями:

    1. почтой;
    2. занести инспектору;
    3. онлайн.

    Подавать декларацию нужно в ИФНС по месту прописки самого предпринимателя, независимо от того, где именно ИП ведет свою деятельность.

    Если планируется отправка документов по почте, делать это нужно ценным письмом с полным описанием вложения. Это снижает риск возникновения недоразумений по вине почтовой службы.

    Второй вариант – занести лично в ИФНС. сложность в этом случае – возможные очереди. График работы службы можно уточнить на сайте ФНС. Обязательно подготовить 2 копии декларации.

    Самый простой и быстрый способ отчитаться за 2020 год по УСН для ИП – сделать это удаленно через интернет. Налоговая предоставляет свой специализированный рабочий сервис, который упрощает онлайн-подачу декларации. Для заполнения нужно оформить ЭЦП (цифровую подпись).

    Что нужно знать о заполнении декларации

    Бланк (форма) налоговой декларации по УСН «доходы» состоит из 6 частей, но сдавать нужно такие разделы: титульный лист, раздел 1.1, 2.1.1. Для плательщиков торгового сбора — 2.1.2, для получателей благотворительной помощи и другого финансирования — 3. Разделы 1.2 и 2.2 предназначены для внесения информации по системе «доходы минус расходы».

    Начинать проще со второго раздела, а только потом возвращаться к первому. Незаполненные страницы распечатывать и прикладывать к отчетности не нужно.

    Общие правила:

    • Все суммы проставляются в рублях, округляются математически.
    • Авансовые платежи вносят в той сумме, в которой они были начислены, а не оплачивались.
    • Взносы по страхованию заполняют в виде фактически уплаченной суммы.
    • Если значение в какой-либо ячейке равно нулю, ставится прочерк «-«, если в строке больше ячеек, чем нужно для заполнения, во все оставшиеся клетки тоже проставляют прочерки.
    • Страницы должны сдаваться пронумерованными.
    • На каждом листе ставится дата и подпись. Даты на всех разделах должны быть идентичными.
    • Если ИП имеет печать, она должна стоять на первой странице.
    • Страницы нужно скрепить, но не сшивать или пробивать степлером, а при помощи канцелярской скрепки.

    Образец заполнения для налогоплательщиков по УСН «доходы»

    Заполнить декларацию можно сразу в электронном виде, а потом распечатать. При желании, бланк можно сначала загрузить, распечатать в пустом виде, а затем заполнять вручную черными чернилами, используя только печатные буквы. Подробная инструкция о том, как заполнить налоговую декларацию онлайн по УСН «доходы» рассматривается ниже.

    Титульный лист

    Алгоритм заполнения титульной страницы для ИП:

    1. Введите свой ИНН. Графа КПП не относится к ИП, это только для организаций, однако, согласно общим правилам заполнения, все пустые клетки нужно заполнить прочерками.
    2. В графу «Стр.» введите «001».
    3. Укажите, какой по порядку раз вы декларируетесь. Если это первичная подача, ставится «0—«.
    4. Внесите «34» для подачи отчетной декларации за предыдущий год и «50» при закрытии ИП в графу для налогового периода;
    5. Год вписывается тот, за который отчитываются, а не текущий.
    6. Код налоговой – для ИП вписывают код ИФНС по месту прописки. Налогоплательщики из Москвы могут посмотреть код своей налоговой здесь.
    7. Определяется место учета — трехзначный код, для индивидуальных предпринимателей — 120.
    8. Четыре пустые строки нужны для внесения своих фамилии, имени и отчества. Каждое слово вносят с новой строки. Оставшиеся пустые клетки и строку, по аналогии, заполняют прочерками.
    9. В соответствующие клетки вносится код по ОКВЭД.
    10. Следующие поля заполняют, если имело место преобразование предприятия (код действия и новый ИНН).
    11. Затем вносят контактный номер телефона, количество страниц самой декларации и количество листов, которые составляют приложения (копии документов).
    12. Потом страница делится на две половины. На левой стороне вписывают данные представителя налогоплательщика, если декларацию подает он. Если документ сдан лично налогоплательщиком, это указывается в первой ячейке при помощи кода «1».
    13. Правая половина заполняется налоговиками, ее оставляют пустой.

    Раздел 2.1.1

    Чтобы упростить себе задачу, лучше сначала внести данные в раздел под номером 2. Все разделы разбиты на строки и каждая имеет свой порядковый номер. Чтобы правильно формировать отчетность, придерживайтесь инструкций и подсказок. Так, для удобства и во избежание ошибок при заполнении декларации, в описании каждой строки указана формула расчета:

    1. ИНН вносится повторно, страница нумеруется 003.
    2. Начинать нужно с внесения вашей процентной ставки в строки 120-123
    3. Строка 102 предполагает указание, имеются ли у предпринимателя наемные сотрудники. «1» — если имеются, «2» — если нет.
    4. После этого вносят данные из книги учета доходов предприятия нарастающим итогом: за первый квартал, полугодие, 9 месяцев, годовой. Заполняют таким образом строки 110-113.
    5. Заполняют стр. 130-133 – сумма налога. Даны формулы для подсчета. Умножается доходная сумма на ставку налога. Сумму округляют.
    6. Отдельными строками (140-143) вносят нарастающим итогом сумму всех осуществленных за данный период страховых взносов в страховые фонды.

    Раздел 1.1

    Следующим пунктом для ИП по упрощенной системе налогообложения «доходы» идет заполнение первого раздела:

    1. Снова начинают с ИНН и нумерации страницы.
    2. Код ОКТМО вносится согласно регистрации ИП. Его нужно ввести 4 раза – состоянием на каждый из отчетных периодов. Но если место регистрации, а следовательно – и код ОКТМО у ИП не менялись, заполняется только строка 010 (первый раз), в остальных строках (030, 060, 090) проставляются «-«.
    3. Если индивидуальный предприниматель платит торговый сбор, он заполняет раздел 2.1.2 декларации и заполняет строки 020-050 за вычетом суммы торгового сбора.
    4. Если после вычета торгового сбора сумма получилась меньше, чем ноль, ее вносят в графу «сумма авансового платежа к уменьшению», но знак «-» не ставится.
    5. Таким образом заполняют данные за все кварталы отчетного года.

    Если налогоплательщик выплачивает торговый сбор, он обязан заполнять и раздел 2.1.2 на двух страницах, а затем учитывать эти данные при расчетах раздела 1.1.

    Нужна ли декларация при нулевом доходе

    Если в течение года у предприятия не было никаких доходов, налоговая декларация все равно должна быть заполнена и сдана в срок.

    Нулевая декларация (ее называют нулевкой) подается так же в случае недавней регистрации предприятия и в случае сезонности работы предпринимателя.

    Чтобы не допустить ошибок, нужно внимательно изучить образец заполнения нулевого отчета в налоговую по УСН для ИП за 2020 год.

    В двух словах инструкцию по заполнению можно описать так:

    1. Сначала скачать образец (пример заполнения) нулевой налоговой декларации по УСН «доходы» для ИП на упрощенке в 2020 году и чистый бланк-форму.
    2. Заполнение титульного листа нулевки не отличается от первой страницы обычной декларации по УСН, алгоритм есть выше.
    3. Нулевая декларация для ИП по УСН «доходы» — заполнение построчно. Эта таблица отображает, как заполнить нулевую налоговую декларацию по УСН «доходы» за 2020 год для ИП без работников (образец).
    Стр.Раздел 1.1Стр.Раздел 2.1.1Стр.Раздел 2.1.2.1Стр.Раздел 2.1.2.2
    010Код ОКТМО1022110150
    020110111151
    030111112152
    040112113153
    050113130160
    060120Ставка налога131161
    070121Ставка налога132162
    080122Ставка налога133163
    090123Ставка налога140
    100130141
    110131142
    132143
    133
    140
    141
    142
    143

    Если воспользоваться инструкциями и примерами, а также не опоздать со сроками ее подачи, никаких вопросов у налоговой возникнуть не должно. Ответственно подходите к сдаче ежегодной отчетности, чтобы избежать штрафов.

    Источник: //ip-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/usn/nalogovaya-deklaratsiya-po-usn-dlya-ip-bez-rabotnikov

    Окно права
    Добавить комментарий