Как получить обратно налог, который вычли за рубежом РФ?

Что скрывает от нас налоговый кодекс?

Как получить обратно налог, который вычли за рубежом РФ?

О том, что после платного лечения можно обратиться за перерасчетом налогов, я сам узнал случайно.

И за полтора месяца подготовки этого материала мне не удалось найти ни одного знакомого человека, который знал бы о существовании этой нормы. «Да, есть такое, вычетов много разных, — подтвердил приятель из налоговой.

— Но на лечение — это только в сложных случаях. Там есть перечень диагнозов, при которых можно обращаться за вычетами, это не для всех».

Оказалось, что даже работающие в налоговой люди до конца не понимают, как работает норма закона. В СМИ информации об этом нет вообще. Оно и понятно — зачем госбюджету лишние расходы. В Интернете разъяснения на этот счет есть, и довольно подробные. Только посещают ли жители Севастополя и Крыма специализированные сайты?

«Примечания» разобрались в вопросе и готовы рассказать своим читателям, как сэкономить на платном лечении.

Что же такое налоговый вычет?

Вычет — это сумма, на которую вы имеете право уменьшить свой облагаемый налогом доход при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Налоговым кодексом предусмотрено всего четыре вида вычетов: стандартные (ст. 218 НК РФ), социальные (ст. 219 НК РФ), имущественные (ст. 220 НК РФ) и профессиональные (ст. 221 НК РФ).

В рамках этой статьи мы хотим поговорить лишь о социальных налоговых вычетах, и только об одном их виде— вычетах на лечение.

Если вы в отчетном налоговом периоде потратились на лечение себя, своих детей и подопечных до 18 лет, а также родителей — то часть уплаченных налогов вам вернут.

Например: Гражданин Сидоров А.А. в 2014 году прошел курс лечения зубов стоимостью 100 тыс. руб. При этом за 2014 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Он имеет право на уменьшение облагаемой налогом базы на эти самые 100 тыс. рублей. Поэтому часть налогов 100 тыс.*13% = 13 тыс. рублей ему вернут.

Экономия налицо.

Кому положены налоговые вычеты?

Как и по другим видам вычетов, вычеты на лечение применяются к резидентам РФ, платящим НДФЛ по ставке 13%. При этом доходы вы можете получать как в России, так и за рубежом.

Если физическое лицо, в том числе предприниматель, освобождено от уплаты НДФЛ, то и вычеты к нему применяться не могут — облагаемый доход отсутствует, а значит, и уменьшать на сумму вычетов просто нечего.

Что такое вычеты на лечение?

Это понятие наиболее полно раскрывает пп.3 п.1 ст.219 НК РФ.

Вычет вам положен, если вы в налоговом периоде:

  • оплатили лечение в медицинской организации для себя, своего супруга (супруги), родителей, детей или подопечных в возрасте до 18 лет;
  • приобрели для себя, своего супруга (супруги), родителей, детей или подопечных в возрасте до 18 лет лекарственные препараты по рецепту врача, входящие в специальный перечень лекарств, утвержденный правительством РФ;
  • делали страховые взносы по договору личного страхования для себя, супруга (супруги), родителей, детей и подопечных до 18 лет, уплаченные страховым организациям, имеющим лицензию и оплачивающим по полисам страхования исключительно медицинские услуги. Проще говоря, оплатили полис ДМС.

Где и как я должен лечиться, чтобы потом получить вычет?

Лечебное учреждение, в которое вы обращаетесь за помощью, должно находиться на территории РФ и иметь лицензию на медицинскую деятельность. Предоставленные вам медицинские услуги должны входить в специальный перечень, утвержденный Правительством РФ.

Что это может быть? Все, что предусматривает перечень: платная скорая помощь, лечение и диагностика в поликлинике, платная помощь в стационаре, реабилитация в санатории и даже услуги по медицинскому просвещению. Сомневаетесь? Загляните в лицензию медицинского учреждения, а затем сравните то, что там написано с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности.

Имеет ли значение, в платную или государственную клинику я обращаюсь?

Для налоговой не имеет никакого значения, по каким причинам вы решили отказаться от полиса ОМС и прибегнуть к лечению за свой счет. Вычеты вам все равно посчитают.

И даже если вы лечитесь бесплатно, но вам пришлось купить какое-то дорогостоящее оборудование для операции или лечения — вы вправе просить лечебное учреждение выдать вам справку с указанием суммы понесенных расходов. Исключение составляют только материалы (приспособления), использованные для ухода и восстановления пациента после операции.

Также налоговая вправе исключить из суммы вычетов расходы на проживание, питание, более комфортные условия пребывания в палатах, если они выделены в акте выполненных работ отдельной строкой. То же касается и санаторно-курортных учреждений — вычет посчитают непосредственно за лечение.

А что мне вернут за лекарства?

Если вы в течение года приобретали лекарственные средства, входящие в перечень, утвержденный правительством РФ, и эти лекарства вам выписывал врач на рецептурном бланке, то вы тоже можете рассчитывать на вычет. Ознакомьтесь внимательно со списком. Есть знакомые препараты, которые вы принимаете более-менее регулярно? Напомните своему лечащему врачу, чтобы он обязательно выдал вам рецепт.

Однако «Примечания» внимательно изучили список с нашими медицинскими консультантами, и сделали вывод, что значительно сэкономить на препаратах все равно не получится.

«Лекарств в перечне объективно мало, и они доисторические, копеечные. Дешевле их купить и забыть, чем тратить деньги на маршрутку до налоговой и обратно», — подчеркнул врач-консультант.

Но, может быть, вы сделаете для себя совершенно другие выводы.

О самом главном

Налоговый вычет на лечение рассчитывается в сумме фактически произведенных расходов, но не более максимальной, определенной в п.2 ст. 219 НК РФ и составляющей 120 тысяч рублей в налоговый период.

При этом вычеты по всем социальным статьям суммируются. Если в отчетном периоде вы потратились на образование, лечение и сделали пожертвование, то больше 120 тысяч вам все равно не вычтут. То есть вы можете рассчитывать на возврат 120 000* 13% = 15 600 рублей. При этом сколько и по каким категориям считать вычетов, определяет сам налогоплательщик.

Однако существуют случаи, в которых вам могут посчитать вычеты и на большую сумму — если вы получили медицинскую помощь по дорогостоящим видам лечения. Перечень дорогостоящих видов лечения также определен Правительством РФ.

Это может быть лечение сахарного диабета, наследственных заболеваний, остеомиелита, злокачественных образований, комбинированное лечение осложнений при беременности, родах и в послеродовом периоде, хирургические вмешательства при осложненных формах болезней тканей и органов и многое другое.

Такие расходы вам посчитают полностью. Но! Фактическая сумма возвращаемого по всем видам вычетов не может превышать уплаченные вами ранее налоги. Рассмотрим примеры:

В 2014 году Кошкин А.А. оплатил сложную операцию по протезированию суставов в российской клинике стоимостью 400 тыс. рублей. А его зарплата в 2014 году составляла 25 тыс. рублей в месяц. И он заплатил 39 тыс. руб. подоходного налога за год.

Согласно Постановлению Правительства «Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тысяч рублей.

Поэтому Кошкин А.А. может получить налоговый вычет в полном размере и, соответственно, вернуть себе 400 тыс. руб. * 13% = 52 тыс. руб. Но в 2014 году он заплатил подоходный налог только в размере 39 тыс. руб., поэтому вернуть он сможет только эту сумму (39 тыс. руб.).

В 2015 году у Поповых родилась дочь. Но раньше срока. И семье пришлось потратить 560 тысяч рублей из своих накоплений на выхаживание младенца. Отец семейства зарабатывал в 2015 году 80 тыс. в месяц. И заплатил налога 124 800 рублей.

Вычет Попову посчитают полностью, так как «Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг» входит в перечень дорогостоящих видов лечения. И он может рассчитывать на возврат 560 тыс. руб.*13% = 72 800 рублей. Налогов Попов уплатил больше, поэтому ему эту сумму вернут полностью.

Помните, что вычет на следующий налоговый период не переносится. Вернуть часть налога, определенную по вычетам, вы можете непосредственно за те годы, когда производили оплату. Делается это в году, следующем за годом оплаты.

Полечились в 2015 – обратитесь за вычетом в 2016 году. Или позже. Оформить вычеты по закону вы можете за три последних года: в 2016  году за 2013, 2014, 2015.

Естественно, в Крыму распространение этой нормы на переходный период нужно дополнительно уточнить в налоговой.

Как мне оформить медицинский налоговый вычет?

Сделать это можно в налоговой, заполнив декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога. А с 2016 года вступили в силу изменения в НК РФ, по которым за расчетом социальных вычетов вы можете обратиться непосредственно к своему работодателю (налоговому агенту) — об этом нам говорит п. 2 ст.

219 НК. И в этом случае вы можете обращаться до окончания налогового периода — потратились в январе 2016, не ждите наступление 2017 года, а сразу пишите заявление работодателю. Предварительно вам нужно будет сходить в налоговую и получить бумагу, подтверждающую право на получение социальных вычетов.

Для подтверждения расходов вам понадобится собрать документы:

  • Договор с медицинским учреждением (копия), если заключался. Он должен быть оформлен на имя лица, оформляющего вычет, даже если вы лечили своего родственника. Вместо договора можно предоставить выписку из медкарты или эпикриз;
  • Копия лицензии медицинского учреждения, если ее реквизиты не указаны в договоре;
  • Справка об оплате медуслуг (оригинал). Форма справки утверждена совместным приказом Минздрава №289 и МНС №БГ-3-04/256 от 25.07.01. В справке отдельно указывается имя налогоплательщика и пациента. Такую справку вам должны выдать в любом медучреждении, имеющем лицензию, вне зависимости от формы собственности и подчинения;
  • Документ, подтверждающий степень родства — в случае лечения родственников;
  • Рецептурные бланки, подтверждающие факт выписки препаратов по форме 107/у. Полагаем, что в случае выписки  психотропных и наркотических форма бланка будет другой;
  • Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие факт оплаты медицинских услуг или приобретение лекарств.

Процесс обращения за возвратом налогов подробно описан здесь, но без учета изменений в законе, по которым вы можете обращаться непосредственно к работодателю. Об особенностях оформления документов можно еще раз прочитать вот здесь.

Часто задаваемые вопросы и примеры помогут разобраться в тонкостях законодательства.

Берегите здоровье и повышайте финансовую грамотность — в нашем государстве по-другому не выжить.

Источник: //primechaniya.ru/sevastopol/stati/10515

Как вернуть деньги с покупок за границей. Гид по такс-фри

Как получить обратно налог, который вычли за рубежом РФ?

Приезжать из-за границы с покупками будет вдвойне приятно, если вам компенсируют часть потраченных денег. Рассказываем, как правильно воспользоваться системой Tax Free и сэкономить на шопинге за рубежом.

→ Что такое Tax Free
→ Кто может претендовать на возврат по системе такс-фри
→ С каких трат за границей можно вернуть НДС
→ Как оформить возврат налога и получить деньги
→ Вернут ли НДС полностью
→ В каких странах работает система такс-фри
→ На какую минимальную сумму нужно совершить покупку для возврата по Tax Free в разных странах
→ 5 главных советов по такс-фри для тех, кто спешит

Что такое Tax Free

VAT и GST — это аналоги НДС

В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.

Такс-фри (от английского Tax Free — «не облагается налогом») — это международная система, позволяющая вернуть НДС с покупок за рубежом.

Турист не пользуется государственными сервисами, доступными местным жителям, поэтому налоги вправе не платить. Для этого и нужна система Tax Free — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках за границей.

Кому вернут такс-фри

Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.

Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.

Можно получить возмещение НДС с покупок в магазинах, которые отмечены эмблемой Tax Free.

При вывозе из страны вещи должны быть не использованы и в заводской упаковке. Это часто проверяют. Если в Европе вы купили куртку и хотите вернуть сумму НДС, то надеть ее сможете, только покинув страну.

  • не пользуйтесь вещами до выезда из страны. Таможенникам вы должны предъявить новые вещи с ярлыками, чеками и в заводской упаковке;
  • уложитесь в максимальный срок для проставления таможенной печати. В Европе, Китае и Уругвае у вас 90 дней с даты покупки, в Таиланде — 60 дней.

В каких случаях нельзя вернуть НДС:

  • с покупок на рынках и в магазинах без специальной эмблемы, так как они не участвуют в системе Tax Free;
  • с покупок в интернет-магазинах;
  • с услуг. Например, вам не компенсируют НДС с оплаченной гостиницы, экскурсии, поездки на такси или ужина в ресторан;
  • с некоторых товаров, например, если они не облагаются НДС.

Шаг 1. Оплата покупки и получение квитанции такс-фри

Убедитесь, что магазин участвует в системе такс-фри. Обычно на входе и на кассах таких магазинов есть наклейки со словами Tax Free или Tax Refund.

Узнайте минимальную сумму, с которой возвращают налог, и выберите товаров на нее или выше. Чеки за разные покупки в одном магазине обычно разрешают суммировать, если все куплено в один день. Узнайте, можно ли суммировать покупки в одном торговом центре.

При оплате скажите, что хотите оформить форму (заявку) такс-фри. Иногда это делают прямо на кассе, в больших магазинах — чаще на отдельной стойке.

Сразу купить вещь без НДС нельзя, даже будучи туристом. Придется сначала оплатить полную стоимость, потом подать заявку на возврат суммы НДС.

Приготовьте загранпаспорт. В квитанцию такс-фри внесут ваши данные: имя и фамилию, как в загранпаспорте, адрес с индексом по-английски и номер заграна. Сам паспорт, скорее всего, тоже придется показать, но бывает, что хватает копии. Проверьте, что в данных нет ошибок, иначе в возврате налога откажут. В итоге вам выдадут конверт с формой такс-фри и чеком.

Товарный чек и заявка Tax Free — разные бумажки. Товарный чек вы оставите себе, квитанцию такс-фри потом отдадите в обмен на сумму НДС, которую вам вернут.

Если в магазине вам дали пустой бланк такс-фри, не забудьте его заполнить, чтобы не делать это в последний момент в аэропорту.

Узнайте, как получить деньги. Детально уточните, что именно и в какой срок вы должны сделать, чтобы вам вернули НДС.

Шаг 2. Таможенный штамп и возврат налога

Схема возврата НДС — более-менее универсальная. Вы покупаете на минимальную сумму или больше → в магазине оформляют форму Tax Free напрямую или через посредника-оператора → при вылете из страны таможенники проверяют неиспользованные покупки и документы и заверяют форму такс-фри печатью → вы получаете сумму НДС наличными или на карту. 

Но есть несколько вариантов, как именно вы будете подтверждать вывоз покупок, кто и где вам вернет НДС. Это зависит от страны, магазина, оператора такс-фри и вашего удобства. Уточните в магазине, как получить возврат, вот возможные варианты:

1) В городе через оператора такс-фри. В Европе очень распространены посредники-операторы Tax Free, самые известные — Global Blue и Premier (Planet). Они берут комиссию.

Если в магазине есть наклейки этих операторов, значит, на кассе по вашей просьбе могут оформить их фирменные формы Tax Free. Вернуть по ним деньги вы сможете в стране совершения покупки (сервис Early Refund, то есть ранний возврат), в аэропорту перед вылетом или дома по прилете.

Если оформляете ранний возврат в городе, то деньги вам выдадут сразу. Кажется, что это удобно, но многие потом сталкиваются со штрафами из-за того, что оператор не вовремя получил документы, подтверждающие вывоз товаров из страны.

Например, если вы получили деньги за ранний возврат от оператора Global Blue, то обязаны предоставить проштампованную таможней форму в течение 21 дня (для карт Visa, MasterCard, Amex) или 15 дней (для карты UnionPay) со дня покупки. Форму обычно кладут в фирменный ящик Global Blue в аэропорту или отправляют почтой перед отлетом домой.

Если конверт придет к оператору позже (например, ящик в аэропорту редко проверяют), то с вашей банковской карты спишут штраф или даже полную сумму, которую раньше вам выплатили.

Эта ситуация очень распространенная, поэтому опытные путешественники избегают сервиса Early refund в городах и оформляют возврат налога в офисе Global Blue в аэропорту перед вылетом.

В Милане шопинг по системе такс-фри и осмотр достопримечательностей могут проходить одновременно.
На фото — один из первых в Европе пассажей, роскошная Галерея Виктора Эммануила II рядом с собором Дуомо

2) Позже через магазин. Многие европейские магазины оформляют возврат НДС напрямую без посредника-оператора. После оплаты товара для вас заполнят зеленую форму Tax Free, в аэропорту таможенник поставит на нее печать, потом вы вернетесь в магазин и получите деньги. Или отправите проштампованную форму почтой, а деньги вам переведут на банковскую карту или счет. 

Самих зеленых бланков в магазине может не быть: в этом случае вас попросят их купить и принести для заполнения.

3) В аэропорту — самый распространенный вариант. В европейских аэропортах есть офисы посредников-операторов, в аэропортах других стран также возвращают налог по такс-фри.

Вне зависимости от того, как вы оформляете возврат налога, в аэропорту, как правило, нужно пройти таможенную проверку (Tax Free Validation) и поставить печать на форму такс-фри. Узнайте, нужно ли перед этим зарегистрироваться и получить посадочный талон.

Если планируете сдать в багаж вещи, по которым возвращаете налог, предупредите об этом на регистрации. Возможно, вас попросят потом отнести багаж на специальную стойку.

Бывает, что муторную таможню можно пропустить. К примеру, в Испании, если на чеке есть надпись ‘DIVA’, проставить печать можно электронно: просканируйте чек, а потом в зоне вылета в автомате получите деньги.

В Таиланде отдельное таможенное оформление вообще не требуется: пройдя предполетный досмотр, покажите форму Tax Free из магазина и покупки на стойке VAT Refund For Tourists — и вам сразу выплатят НДС.

Но это скорее исключение.

Получив печать в форму такс-фри на таможне, проходите в зону вылета. Если там есть офис Tax Free / VAT Refund, то отдавайте квитанцию, и вам вернут налог. Деньги выдадут наличными сразу или перечислят на карту (процесс занимает до двух месяцев), посчитайте, как будет выгоднее.

Если офис Tax Free закрыт или его нет, вы можете отправить документы в конверте, который вам выдали в магазине. Обычно в аэропорту есть фирменные почтовые ящики операторов такс-фри. Если нет — воспользуйтесь обычной почтой в стране вылета или после прилета или зайдите в офис оператора после возвращения домой.

Перед отправкой конверта почтой сфотографируйте форму такс-фри.

На таможенное оформление и в офисах Tax Refund часто бывают очереди: приезжайте в аэропорт не позднее чем за 4 часа до вылета.

4) В своей стране после возвращения. Если вы не успели разобраться с возвратом НДС перед вылетом, еще не все потеряно. Global Blue возвращает деньги в своих офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде и Пскове при условии, что на квитанции такс-фри стоит печать таможенной службы.

Представительство Premier Tax Free есть в Москве. Если офиса поблизости нет или вы оформляли возврат через другого оператора / напрямую в магазине, отправьте конверт с заполненными формами Tax Free заказным письмом. Только не откладывайте: у проштампованных форм такс-фри — ограниченный срок действия.

Вернут ли полную сумму НДС

НДС — это процент, начисляемый на стоимость товара. Допустим, на ценнике написано 50 €, ставка НДС — 21 %. Значит, НДС — 10,5 €, и в идеальном случае именно столько вам и вернут.

В Европе многие магазины сотрудничают с посредниками — операторами такс-фри, которые за свои услуги берут комиссию. 

Сколько стоят услуги Global Blue по возврату такс-фри:

  • При возврате наличными в аэропорту — 3 € за каждую форму Tax Free, налог возвращают в валюте страны, в которой находитесь. Учтите, что менять деньги в зоне вылета обычно невыгодно;
  • При возврате на банковскую карту — комиссии нет, но деньги конвертируют (иногда дважды) по плохому курсу, причем за конвертацию предусмотрена комиссия 3–5 %. В итоге потери могут быть гораздо больше 3 €.

Другие операторы такс-фри тоже берут комиссию и штрафуют, если вы оформили возврат в городе, а потом не вовремя отправили проштампованную таможенниками форму.

В некоторых магазинах можно вернуть НДС самостоятельно без комиссии.

В каких странах можно вернуть ндс с покупок

Система такс-фри работает примерно в полусотне стран, среди которых:

АвстралияАвстрияАзербайджанАргентинаАрменияБельгияБолгарияВеликобританияВенгрияВьетнамГерманияГрецияДанияИзраильИндонезияИрландияИсландияИспанияИталияКанадаКипрКореяЛатвияЛиванЛитваЛихтенштейн

Люксембург

МакедонияМалайзияМароккоМексикаНидерландыНорвегияПольшаПортугалияРоссияРумынияСербияСингапурСловакияСловенияСШАТаиландТайваньТурцияФинляндияФранцияХорватияЧехияШвейцарияШвецияЭстонияЮжная Африка

Япония

Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах

О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.

СтранаМинимальная сумма покупкиНДС
Австрия75,01 евро20 %
Венгрия50000 венгерских форинтов (~ 170 евро)27 %
Германия25 евро19 %
ИспанияНет21 %
Италия154,94 евро22 %
Кипр50 евро19 %
Литва55 евро21 %
ОАЭ250 дирхамов (~ 61 евро)5 %
Польша200 злотых (~ 47 евро)23 %
Таиландвсего за поездку 5000 батов (~ 148 евро), каждая покупка — 2000 батов (~ 59 евро)7 %
Финляндия40 евро24 %
Франция175,01 евро20 %
Япония5000 иен (~ 42 евро)8 %

В Европе система возврата такс-фри хорошо отработана. Действуйте по стандартной схеме: найдите магазины с эмблемой Tax Free, купите на минимальную сумму или больше, заполните форму такс-фри, в день вылета заверьте заявку у таможенников и получите деньги у оператора. 

Минимальная сумма в Европе привязана к стране покупки, налог возвращают при выезде из границ ЕС или Шенгенской зоны (в зависимости от того, куда входит страна). Если вы купили на минимальную сумму в Германии и выезжаете из Франции, то формы Tax Free вам засчитают по немецкой минимальной сумме 25 евро, а не по французской 175,01 евро.

В США ситуация немного другая. Вместо НДС к стоимости товаров добавляют налог с продаж, который различается по штатам — от 0 до 10,5 %.

Выгоднее всего — закупаться в штатах, где налога с продаж нет: в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне. На Аляске правительство штата налог с продаж не взимает, но его установили многие местные органы власти.

Среди штатов с ненулевым налогом с продаж вернуть его обратно по системе, аналогичной такс-фри, можно в Луизиане и Техасе. Кликните, чтобы посмотреть списки авторизованных магазинов.

При оформлении у вас заберут оригиналы чеков (можно оформить копии), попросят визу и обратный авиабилет / посадочный талон.

Сбор за возврат немаленький: в Луизиане с вас возьмут 30 % от налога с продаж, в Техасе — 50 % при выплате наличными и 35 %, если деньги отправят на карту или PayPal.

5 советов, как вернуть НДС по системе такс-фри

В какую бы страну вы ни ехали, следуйте нашим простым советам:

  1. До поездки уточните минимальную сумму покупки для возврата НДС.
  2. Носите с собой загранпаспорт и старайтесь выбирать магазины с эмблемой Tax Free.
  3. Не доставайте из упаковки и не используйте купленные вещи, с которых хотите вернуть налог. Сохраните конверт с чеком и формой такс-фри.
  4. Узнайте, где в аэропорту находится пункт таможенной проверки покупок Tax Freе и офис нужного оператора.
  5. Приезжайте в аэропорт за 4 часа до вылета, чтобы все успеть.

Удачных вам покупок!

Источник: //www.skyscanner.ru/news/kak-vernut-nalogi-s-pokupok-za-granicej-po-tax-free

Налоговые классы в Германии

Как получить обратно налог, который вычли за рубежом РФ?

Что из себя представляют немецкие налоговые классы. Для чего они нужны и как от них зависит величина налога.

Когда речь заходит о налогах, обычно на ум приходит, что они в Германии очень большие. Это не так.

Существенную часть вычетов из доходов составляют не налоги, а социальные платежи:

  • медицинская страховка,
  • взносы в страхование от безработицы,
  • от беспомощности,
  • в пенсионный фонд.

Вместе сборы отнимают 20% зарплаты. Подробно структура немецкой зарплаты рассмотрена в статье о брутто и нетто получке в Германии.

Кроме того, немецкий подоходный налог Einkommensteuer взимается по прогрессивной шкале. Больше платят те, кто хорошо зарабатывает.

Но это не всё. В Германии много различных льгот по налогооблажению. Ими важно уметь пользоваться.

Налоговые вычеты в зависимоcти от класса

Основные послабления в Германии связаны с налоговыми классами – Steuerklasse. Благодаря классам семейные немецкие работники получают послабления к денежной нагрузке на брутто зарплату.

Классы присваиваются каждому работающему в Германии человеку, определяя годовую величину свободной от налогообложения суммы Steuerfreibetrag. В каждом варианте размер вычета свой.

Налоговый класс вносится в карточку сборов с заработной платы Lohnsteuerkarte. Карта не выдаётся на руки служащему, а представляет собой электронную запись в центральной базе данных.

Работник получает от немецкой налоговой службы Finanzamt идентификационный номер в базе – IDN. При устройстве на работу IDN сообщается новому работодателю. Отдел кадров фирмы получаит доступ к электронной налоговой карте и взимает налог на заработную плату Lohnsteuer ежемесячно, учитывая налоговый класс работника.

Первый налоговый класс – Steuerklasse I

Присваивается:

  • по умолчанию в первый год работы в Германии
  • одиноким, не имеющим семьи и детей
  • если человек находится в процесса развода и живёт отдельно
  • когда супруг живёт за границей
  • овдовевшим работникам на второй год после смерти супруга

На SteuerGo можно заполнить немецкую декларацию на русском языке.

Иностранец по приезду в Германию на работу автоматически получает первый класс, пока семья не приедет и не зарегистрируется по месту жительства.

Налоговая система Германии сложна и многоступенчата

Работник получает 9168€ свободных от налогообложения. От годовой зарплаты отнимается указанная сумма и налоги платятся с оставшейся части. При месячных выплатах вычет учитывается. В конце года никакого перерасчёта из-за свободной от налогов суммы не требуется.

Платящие по первому классу работники не обязаны подавать налоговую декларацию в Германии. Но вправе заполнять декларацию добровольно, что часто приводит к возврату части уплаченного.

Назначается о родителям-одиночкам, если:

  • отец или мать живут вместе с ребёнком в одном жилье
  • выполняются правила получения детского пособия в Германии – Kindergeld
  • родитель не состоит в браке
  • работник реально живёт один, без сожителей

Класс не выдаётся автоматом, необходимо запрашивать смену путём заполнения формуляра. А регистрация второго взрослого человека в квартире, напротив, автоматически приводит к смене на первый.

К свободным от налогов 9168€ прибавляется ещё 1908€ за тяжёлую холостяцкую родительскую долю. За второго и последующих детей к бонусу накидывается по 240€.

Если мать-одиночка с одним ребёнком зарабатывает 11076€ в год, она не платит налога на зарплату. Если больше, сбор платится с суммы превышающей лимит.

Подробнее о государственных льготах для одиноких родителей в Германии.

Предназначены семейным работникам.

Третий выгоден, когда один из супругов не работает совсем или зарабатывает на условиях MiniJob.

Базовый вычет для обладателя третьего класса удваивается. Но другой член семьи лишается права на необлагаемую налогом сумму принудительно подая в пятый. Таким образом, один из семейной пары получает возможность списать с налоговой базы сразу 18336€.

Если работают оба, нужно смотреть, что выгоднее – иметь третий класс одному из супругов или же лучше, если оба останутся при базовых 9168€.

Тогда можно взять четвёртый. Похоже на первый, только предназначен для семейных. Имеет смысл только если оба супруга работают и получают примерно одинаково.

Четвёртый также позволяет делить общую семейную налоговую поблажку непропорционально. Например, муж забирает половину вычета жены.

Пятый назначается супругу того, кто выбрал третий. Налог собирается со всей величины годовой зарплаты.

Шестой

На случай, если человек трудится на нескольких работах. На одной из работ по выбору в налоговую карту вносится один из пяти вышеперечисленных классов, а на других автоматически присваивается шестой.

Вообще никаких свободных от налогов сумм не содержит. Это самый невыгодный класс.

  • Каждый работник вправе раз в год поменять класс.
  • Чтобы получить возврат за перерасчёт требуется заполнить и отослать налоговую декларацию.
  • Если при рассмотрении декларации оказывается, что смена класса более выгодна, налог пересчитывается за весь год назад и всё “лишнее” возвращается.
  • Существуют специальные программы, позволяющие заполнить налоговую декларацию и сделать выбор между классами для семейных. Но без опыта заполнения и знания немецким пользоваться программами сложно.
  • Послабления на этом отнюдь не исчерпываются. Есть масса других совершенно легальных возможностей убрать из налогооблагаемой базы часть доходов.

23-07-2019, Степан Бабкин

Источник: //www.tupa-germania.ru/nalogi/nalogovye-klassy.html

Окно права
Добавить комментарий