Есть ли разница в распределении долей для возврата 13%?

Налоговый вычет проценты по ипотеке и имущественный вычет 13%

Есть ли разница в распределении долей для возврата 13%?

Приветствуем! Тема нашей встречи сегодня — Ипотека и налоговый вычет. Разберем налоговый вычет проценты по ипотеке. Вы узнаете, что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.  

Вычеты

Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

Выделяют две категории:

  • базовый вычет;
  • возмещение процентов по ипотечному кредиту.

Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.  Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.

Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).

Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства. Вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

  • Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).
  • Налоги из зарплаты заемщика.
  • Объем погашенных %.

Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.

Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет. Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей.

Наибольший вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит). В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.

По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.

Кому полагается:

  • российские граждане;
  • иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.

Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.

Вычет с процентов по ипотеке необязательно оформлять вместе с жилищным возмещением. Если квартира приобретена в ипотеку, и гражданин уже воспользовался вычетом по затратам на покупку, возмещение процентов можно сделать и позже.

Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Так, например, если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.

Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от  8 апреля 2016 года).

Возмещение при рефинансировании

Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Пример:

Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные). В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк). Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.

Возмещение при долевой собственности

В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.

Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.

Компенсация между супругами распределяется так:

  • если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
  • если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).

Возмещение при страховке

Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма. С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:

  1. Срок от 5 лет.
  2. Оплачен самим заемщиком.
  3. Он гражданин РФ.
  4. Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.

Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

Как рассчитывается

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

Способы оформления

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

  • через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
  • через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

Документы

Для оформления выплаты потребуются следующие:

  • отчетности 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • заявление на возмещение (скачать);
  • ипотечный договор;
  • график платежей;
  • ДКП или ДДУ + акт приема передачи;
  • справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.

Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.  

Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.

Оформление через работодателя

Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя.

В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат.

Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:

  • документальное подтверждение права на недвижимое имущество;
  • ДКП на квартиру;
  • заявление;
  • документы по ипотеке.

Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.

Пример:

Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб.

Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб.

(1400000*0,13).

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб.

перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора).

Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

Кому не положен вычет

Не могут получить вычет:

  • люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е. без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;
  • лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;
  • граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);
  • лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).
  • взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).

Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с субсидированием ипотеки государством, погашением ипотеки материнским капиталом и реструктуризацией ипотеки с помощью государства, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

Источник: https://ipotekaved.ru/vichet/procenty-po-ipoteke.html

Налоговый вычет при долевой собственности: возврат налога при покупке доли в квартире

Есть ли разница в распределении долей для возврата 13%?

Как можно использовать имущественный налоговый вычет при покупке доли в квартире? Этот вопрос актуален, если жилье покупается несколькими людьми в долевой собственности или ведется долевое строительство квартиры или дома.

Важно понять, на какую максимальную сумму льготы может рассчитывать каждый из «хозяев» жилплощади, если у квартиры два или более собственников. Есть ли разница, если недвижимостью владеют супруги или другие родственники. И какие есть права на имущественную льготу у детей-собственников.

Как распределяется сумма вычета

Для ответа на этот вопрос нужно рассмотреть две ситуации, а именно: когда недвижимость куплена: до 1 января 2014 года или после этой даты.

До 2014 года

В случае, если покупка совершена до 2014 года, максимум, с которого можно забрать 13%, для всех вместе взятых покупателей одной квартиры будет составлять 2 миллиона. Эту сумму нужно разделить на каждого, в зависимости от того, какой долей он владеет.

Проще говоря, если у квартиры 2 хозяина, и каждому из них принадлежит ее половина, то вычет в 2 млн. тоже делим пополам. В данном случае, оба смогут вернуть налог с 1 миллиона. Если собственника три, то соответственно сумма 2 млн. делится на трех человек и т.п.

Пример. Два брата Акробатовых в 2012 году стали счастливыми обладателями элитной жилплощади в д. Чуваки Пермского края. Приобретение обошлось им в 4 200 000. При этом старшему брату принадлежит 2/3 квартиры, а младшему определили оставшуюся 1/3.

В декларации старший Акробатов отразит свою льготу 1 333 333 руб. (2 000 000*2/3), а младший всего 666 667 руб. (2 000 000/3). Соответственно, каждый сможет вернуть 13% от указанных сумм.

После 2014 года

Теперь финансовая составляющая долевых собственников значительно улучшилась! В случае, когда покупка недвижимости была сделана после 01.01.2014г., рассчет ведется от общей стоимости квартиры. И каждый владелец доли может заявить в декларации 3-НДФЛ реально уплаченную сумму, но не более максимального вычета в 2 миллиона рублей.

Налоговая льгота в 2 млн. рублей привязана теперь не к объекту недвижимости, а к каждому собственнику в отдельности.

Пример. Предположим, что свое имущество Акробатовы приобрели в 2019 году все по той же цене 4.2 млн. Старший из Акробатовых в этом случае получит 2 000 000 руб. вычета (4 200 000*2/3=2 800 000), а младшенький – 1 400 000 руб. (4 200 000/3), так как каждый может рассчитывать на льготу, не превышающую максимальный размер 2 000 000 руб.

Еще раз отметим. Максимальная сумма возврата на каждого долевого владельца может быть 2 000 000 руб. Но это только в том случае, если на жилье эти суммы были реально израсходованы. Так, если бы квартира обошлась двум братьям в 1.8 млн.рублей, то общая сумма вычета на обоих составила 13% именно от 1.8 млн.р.

Возможность перераспределения своего вычета

Перераспределить имущественный налоговый вычет при покупке доли или долевом участии в строительстве нельзя. Это относится к случаю, когда совершалась покупка квартиры в долевую собственность не супругами.

Что значит перераспределить? А это означает возможность одного владельца доли жилья уступить свое право на получение льготы другому владельцу, для того чтобы хотя бы один из них получил максимально возможную сумму имущественного возврата.

Пример. Нашим братьям Акробатовым хотелось бы получить максимальную льготу в 2 млн каждому. Ведь в прошлом примере у старшего излишек «сгорел», а младший «не дотянул» до возможного потолка. Но, увы, перераспределить по-другому суммы не получится, так как льготы начисляются согласно их долям, прописанным в Свидетельстве о регистрации собственности.

А вот если бы квартира была приобретена братьями в равных долях, то при сумме жилья в 4.2 млн.руб, каждый смог бы получить свой максимум в 2 млн.руб.

Но не все так плохо даже в нашей ситуации. Ведь младшенький может воспользоваться правом получения повторного вычета. И при покупке следующей квартиры вернуть себе разницу между возможным максимумом и текущей имущественной льготой.

Не получится перевести вычет и в такой ситуации, когда покупатель приобретает долю в квартире, в то время как другой частью владеет старый «хозяин». То есть, покупая долю за 1 500 000 руб., 500 000 руб. с доли второго владельца, который остался прежним, перенести не получится.

Также нельзя перераспределить вычет, если один из собственников уже воспользовался своим правом на получение льготы.

Проценты по ипотеке тоже распределяются

При общей долевой собственности льгота по ипотечным процентам распределяется между владельцами по таким же правилам, как и имущественный вычет. Отличие только в предельной границе, которая не должна превышать 3 млн.

В нашем примере с братьями Акробатовыми такой возврат по процентам распределился бы следующим образом.

Поскольку старшему принадлежит 2/3 жилплощади, то и вычет по процентам составит 2/3 от общей суммы ипотечных процентов, но не больше 3 млн., младший может воспользоваться льготой в 1/3 уплаченных процентов.

Пример. Предположим, что у тех же Акробатовых сумма процентов по ипотеке составила 5 000 000 руб. Старший, имея 2/3 в квартире, возьмет вычет по процентам с 3 000 000 руб. (5 млн.*2/3=3 333 333), младший Акробатов в свою очередь имеет вычет в размере 1 666 667 руб. (5 млн.*1/3).

Как поступить с остатком неиспользованного вычета

Если собственник не воспользовался всей суммой налоговой льготы (она была менее 2 млн.р.), то «невыбранный» остаток данное лицо вправе перенести на следующую покупку недвижимости. Такая ситуация может быть у владельца, например, в связи с небольшой долей в квартире.

Как видно из нашего примера выше, младший брат Акробатов вернул себе налог лишь с 1 400 000 руб. Оставшиеся 600 000 руб. от возможных максимальных 2 млн. он сможет указать в декларации при приобретении очередного жилья.

Но не нужно забывать, что повторный налоговый вычет доступен только для тех объектов недвижимости, которые были куплены после 1 января 2014 года.

Долевая собственность супругов

А вот имущественный вычет при долевой собственности супругов рассчитывается по-другому: здесь действуют более гуманные правила. Права мужа и жены при распределении долей теперь регламентируются Семейным Кодексом, поэтому все имущество, купленное в браке, считается общим, независимо от того, какой вид собственности прописан в документе.

Распределение долей имущественного вычета между супругами можно использовать с максимальной выгодой для возврата НДФЛ.

Подробнее о том, как можно выгоднее распределить имущественный налоговый вычет между мужем и женой, читайте в статье: «Долевая собственность супругов при совместной покупке квартиры».

Налоговый вычет за долю ребенка в квартире

Если часть купленного имущества была оформлена, в том числе, и на ребенка, который еще не достиг своего совершеннолетия, то родитель может увеличить размер своей льготы за счет доли своего чада.

Сделать это у него получится, если ранее вычетом по другой жилплощади он не воспользовался.

Пример 1. Жена Акробатова уже получала возврат налога за себя в 2010 году, а в 2019 ей была куплена новая квартира в долевую собственность со своей дочкой. В этом случае, воспользоваться налоговой льготой она не сможет: ни за себя, ни за своего ребенка, так как у нее нет права повторного вычета.

Пример 2. А вот если Акрабатова не получала ранее возврат подоходного налога, и новая квартира обошлась ей в 3 млн.руб., то ей «улыбнется» материальный достаток. Если жилье оформлено в долевую собственность с дочкой, то счастливая мама сможет получить имущественный налоговый вычет за квартиру 13% от 2 млн. руб. Это ее максимум.

Может также встретиться ситуация, когда родитель уже вернул себе налог по своей доле в квартире, а позже «вспомнил» о детях, которые тоже являются собственниками. В данном случае он вправе повторно обратится с декларацией в налоговую для получения вычета по доле несовершеннолетнего ребенка в этом же имуществе.

И нужно не забывать, что льгота более 2 млн. руб на одного родителя не полагается, даже если он оформляет совместный вычет за себя и свое чадо. При этом ребенок не теряет своего права воспользоваться возвратом НДФЛ в будущем.

Документы на вычет

Документы для подтверждения своего права на получение налоговой льготы собираются, как и по обычному имущественному вычету. Подробные инструкции Вы найдете здесь. Единственная дополнительная деталь – Свидетельств о праве собственности будет столько, сколько владельцев насчитывается у данной недвижимости.

Если Вам нужна личная консультация или помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ смело оставляйте заявку на нашем сайте. Мы работаем быстро и с удовольствием! И в подтверждение этому отзывы наших любимых клиентов!

Источник: https://nalog-prosto.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Распределение вычета супругами

Есть ли разница в распределении долей для возврата 13%?

Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами.

Покупая жилье, супруги сами выбирают вид собственности: общая долевая (с разделением на доли), общая совместная (без разделения на доли) или индивидуальная (собственность оформлена на одного из супругов). От этого в дальнейшем будет зависеть, как они смогут получать вычет.

Также очень важно, когда именно у супругов наступило право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строился жилой дом, – до 1 января 2014 года или после.

Если у супругов общая долевая собственность

Сумма вычета между супругами распределяется в соответствии с их долями, указанными в свидетельстве о государственной регистрации права собственности. И перераспределить их иначе никак нельзя.

Даже если, например, ранее один из супругов уже воспользовался своим правом на вычет, то повторно его получить или отказаться от своей доли вычета в пользу второго супруга он не сможет.

Каждый супруг получает вычет в пределах своей доли.

Это касается и процентов по ипотеке. Сумма вычета по процентам распределяется в соответствии с размером доли, указанной в свидетельстве. И не важно на кого из супругов оформлен кредитный договор.

Каждый из супругов подает независимо друг от друга декларацию 3-НДФЛ и пакет документов.

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить по своей декларации сумму расходов на приобретение до 2 млн рублей (в зависимости от стоимости жилья) и получить до 260 тыс. рублей (2 000 000 х 13% = 260 000).

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то, учитывая стоимость объекта недвижимости, в соответствии с долями распределяются только 2 млн рублей (это лимит вычета на весь объект до 1 января 2014 г.). И максимум 260 тыс. рублей налога к возврату (2 000 000 х 13% = 260 000) супруги смогут получить на семью (при условии, что нет других собственников).

Пример 1. Супруги Ивановы в 2015 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 5 млн рублей, используя ипотеку. Сумма выплаченных процентов составила 3 млн рублей. Доля в собственности каждого 1/2.

Каждый из супругов может заявить сумму расходов на приобретение в своей декларации по 2 млн рублей (лимит вычета на собственника) и сумму процентов по 1,5 млн рублей (3 млн х 1/2 = 1,5 млн).

Всего к возврату у каждого (2 млн + 1,5 млн) х 13% = 455 тыс. рублей.

Пример 2. Супруги Смирновы в 2014 году приобрели в общую долевую собственность квартиру за 2,1 млн рублей. Доля в собственности Смирнова А.А. 2/3, доля в собственности Смирновой Е.К. 1/3. Смирнов А.А. сможет заявить сумму вычета своей декларации 1,4 млн рублей (2,1 млн х 2/3 = 1,4 млн), а Смирнова Е.К. сможет заявить сумму вычета 700 тыс. рублей (2,1 млн х 1/3 = 700 тыс.).

Пример 3. Супруги Сидоровы в 2013 году приобрели в равнодолевую собственность квартиру за 3 млн рублей (у каждого по 1/2). Каждый из супругов может заявить по 50% от максимального вычета 2 млн рублей на всю квартиру, то есть по 1 млн рублей. К возврату получить по 130 тыс. рублей каждый.

Если у супругов общая совместная собственность

Согласно Семейному кодексу (ст. 33, 34), все имущество, приобретенное в браке, является общей совместной собственностью.

При этом важно, чтобы на момент покупки жилья (заключения договора купли-продажи, договора долевого участия, оплаты) брак между супругами был оформлен официально, и не был заключен брачный договор (или контракт).

При этом не важно на кого именно из супругов оформлено право собственности на купленное жилье и платежные документы. Считается, что расходы были произведены из общего семейного бюджета.

Каждый из супругов имеет право подать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов, подтверждающих право на вычет (как независимые налогоплательщики).

Если право на вычет наступило после 1 января 2014 года, то каждый из супругов может заявить вычет в полном объеме – по 2 млн рублей, при условии, что стоимость купленного жилья 4 млн рублей и более.

Если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то сумму вычета можно перераспределить между собой, составив Соглашение (Заявление) о распределении вычета и предоставив его в инспекцию, вместе с остальными документами, прикладываемыми к декларации.

Данное Заявление подписывается обоими супругами.

Важным моментом является тот факт, что вычет может распределяться в любых пропорциях, например, 50% и 50%, 70% и 30%, даже 100% и 0%, то есть от своей части вычета один супруг может отказаться в пользу другого. Например, если один из супругов ранее уже воспользовался своим правом на вычет по другому объекту, либо в случае, если один из супругов не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%.

Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга.Вычет по процентам по ипотеке распределяется в той же пропорции, что и сумма расходов на приобретение или строительство. Это указывается все в том же Заявлении.

В случае распределения вычета в соотношении 100% и 0%, второй супруг (у которого 0%), в будущем сможет воспользоваться своим правом на вычет по другому объекту жилья.

Разумеется, при условии, что до распределения он этим правом никогда не пользовался.

Поскольку считается, что если налогоплательщик лично не обращался в инспекцию за вычетом и не подавал декларацию, то вычетом он не пользовался.

Если право на вычет наступило до 1 января 2014 года, то максимальный лимит вычета на весь объект недвижимости составляет 2 млн рублей. И даже если жилье стоит дороже, распределить между собой супруги могут только 2 млн рублей. В остальном все то же самое.

Пример 1. Супруги Андреевы в 2012 году купили квартиру за 2,2 млн рублей и оформили ее в общую совместную собственность. Жена не работает, поэтому супруги договорились распределить вычет таким образом: 100% мужу и 0% жене. В результате муж подал декларацию и заявил по ней вычет в сумме 2 млн рублей.

Пример 2. Супруги Котовы в 2015 году приобрели квартиру за 8,8 млн рублей в общую совместную собственность. В данной ситуации распределять вычет нет необходимости. Каждый может заявить по своей декларации максимальный лимит – 2 млн рублей и получить налог к возврату по 260 тыс. рублей.

Пример 3. Супруги Мальцевы в 2014 году приобрели в ипотеку квартиру в общую совместную собственность, стоимость квартиры 2,5 млн рублей, сумма выплаченных процентов 700 тыс. рублей.

Поскольку у мужа налогооблагаемый доход больше, супруги решили распределить вычет в пропорции 80% мужу, 20% жене. Соответственно муж сможет получить вычет в сумме 2,56 млн рублей (2 млн рублей по стоимости + 560 тыс. рублей по процентам), а жена – 640 тыс. рублей (500 тыс.

рублей по стоимости + 140 тыс. рублей по процентам).

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать.

Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Если собственность индивидуальная

То есть если жилье приобреталось в браке, но право собственности на объект и платежные документы оформлены только на одного из супругов. В таком случае, как уже писалось выше, поскольку приобретенное в браке имущество является общей совместной собственностью (согласно ст. 33, 34 СК РФ), оба супруга имеют право на вычет.

Вычет можно перераспределить по договоренности (1), составив Заявление о распределении вычета. Вычет целиком может получить тот супруг, на которого оформлено право собственности (2), тогда Заявление не потребуется.

Если при первом обращении за вычетом Заявление не представлено, это считается распределением вычета полностью в его пользу.

Пример. Супруги Михайловы приобрели квартиру в 2011 году стоимостью 2,6 млн рублей и оформили только на жену. О своем праве на вычет супруги какое-то время не знали, а когда узнали в 2016 году, то решили, что вычет получать будет муж.

Так как жена в 2011 году вышла на пенсию и больше не работала, а муж продолжал работать.

В своей декларации он заявит сумму вычета 2 млн рублей (максимум) и приложит к декларации Заявление о распределении вычета, согласно которому он будет получать 100%, а жена 0%.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Получить правильные документы на веб-сайте Налогия.
С нами получить правильные документы для вычета (декларацию и заявление) будет быстро и просто.
Приложить к декларации документы по перечню.
Перечень документов для вычета можно посмотреть в разделе веб-сайта “Полезное” / “Документы для вычета”.
Подать документы и получить деньги.
Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы получить правильную декларацию и заявление на возврат налога на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку “В избранное” ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки “” ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/property/raspredelenie_suprugami.php

Окно права
Добавить комментарий